Revenu gagné

Qu'est-ce qu'un revenu gagné ?

Le revenu gagné est l'argent reçu à titre de rémunération pour le travail effectué, comme les salaires, les traitements, les primes, les commissions, les pourboires et les gains nets provenant d'un travail indépendant. Il peut également comprendre une invalidité de longue durée, des indemnités de grève syndicale et, dans certains cas, des paiements provenant de certaines ententes de retraite différée.

Le revenu gagné peut être mis en contraste avec le revenu non gagné,. également connu sous le nom de revenu passif,. qui est de l'argent non acquis en travaillant.

Comprendre le revenu gagné

Aux fins de l'impôt, le revenu gagné est tout revenu que vous recevez pour le travail que vous avez effectué, soit pour un employeur, soit pour votre propre entreprise.

Parmi les exemples de revenus qui ne sont pas considérés comme gagnés figurent les prestations gouvernementales, telles que les paiements du programme d'assistance temporaire aux familles nécessiteuses (souvent appelé aide sociale), le chômage, l'indemnisation des accidents du travail et la sécurité sociale. Sont également exclus les débours des pensions et régimes de retraite non différés, les pensions alimentaires,. les gains en capital,. les revenus d'intérêts d'un compte bancaire, les dividendes en actions,. les intérêts obligataires, les revenus passifs générés par les biens locatifs et les salaires versés aux détenus qui travaillent dans un établissement pénitentiaire.

Le revenu gagné et les autres types de revenus sont généralement imposables, bien que parfois à des taux de pourcentage différents. Au cours des années d'imposition 2021 et 2022 , les impôts du gouvernement fédéral ont généré un revenu à sept taux (ou tranches) distincts, allant de 10 % à 37 %. Les seuils ont tendance à augmenter chaque année pour tenir compte de l'inflation et diffèrent pour les déclarants célibataires,. les couples mariés déclarant conjointement et les chefs de famille.

Les plus-values à long terme sur les actifs détenus pendant un an ou plus (qui sont classés comme revenus de portefeuille ) sont imposées à 0 %, 15 % et 20 %, selon le montant et le statut de déclaration du contribuable, tandis que les capitaux à court terme les gains, qui couvrent les actifs détenus depuis moins d'un an, sont imposés au même taux que les revenus du travail du contribuable.

Considérations particulières

Déterminer si un revenu est gagné ou non gagné et le déclarer sur les lignes appropriées d'un formulaire 1040 ou d'une autre déclaration de revenus est relativement simple. Pour certains contribuables, cependant, d'autres ramifications du revenu gagné méritent d'être prises en considération.

Si vous percevez des prestations de sécurité sociale,. par exemple, vous devrez peut-être payer de l'impôt sur le revenu sur une partie de ces prestations si vous avez gagné des revenus (ou d'autres revenus) supérieurs à un certain seuil. Dans ce cas, jusqu'à 50 % ou 85 % de vos prestations seront imposables, en fonction de vos revenus et de votre statut de déclaration. Cela peut être une considération importante pour les personnes qui envisagent de continuer à travailler après avoir été éligibles aux prestations de sécurité sociale ou qui décident de retarder la demande de prestations.

Si vous êtes un travailleur indépendant, vous devez également tenir compte du revenu gagné (et autre) que vous prévoyez avoir pour l'année et payer des impôts estimatifs chaque trimestre en fonction de ce montant. Si vous ne payez pas assez d'impôt tout au long de l'année, vous devrez le rattraper lorsque vous produisez votre déclaration de revenus et vous pourrez également être soumis à des pénalités de l' Internal Revenue Service (IRS).

Le fait d'avoir gagné un revenu peut avoir une incidence sur l'imposition des prestations de sécurité sociale d'un retraité.

Crédit d'impôt sur le revenu gagné (EITC)

Si vous avez un revenu gagné relativement faible et que vous remplissez d'autres conditions, vous pouvez être éligible au crédit d'impôt fédéral sur le revenu gagné (EIC ou EITC),. qui peut réduire votre facture d'impôt ou entraîner un remboursement. Pour avoir droit au crédit, vous devez produire une déclaration de revenus même si vous ne devez aucun impôt ou si vous n'êtes pas tenu d'en produire une.

L'EITC a été conçu comme un type de «plan de prime au travail» pour compléter les salaires des travailleurs à faible revenu, aider à compenser l'effet des cotisations de sécurité sociale et encourager le travail à éloigner les personnes de l'aide sociale. ^^ Il continue d'être considéré comme un avantage fiscal anti-pauvreté visant à récompenser les personnes pour l'emploi.

Notez que dans le cadre de l'American Rescue Plan Act de 2021, le plafond EITC est temporairement relevé de 543 $ pour les ménages sans enfant à 1 502 $ pour 2021. Le projet de loi élargit également l'éligibilité pour les ménages sans enfant.

Comme d'habitude dans ces domaines, si vous n'êtes pas sûr de votre admissibilité ou si vous avez des questions sur votre situation particulière, demandez conseil à l'IRS ou à un expert fiscal indépendant.

Points forts

• Les revenus du travail sont tous les revenus provenant d'un emploi ou d'une activité indépendante.

• Le revenu gagné peut comprendre les salaires, les traitements, les pourboires, les primes et les commissions.

• Les revenus du travail sont souvent imposés différemment des revenus du capital.

• Les revenus tirés des placements et des programmes de prestations du gouvernement ne seraient pas considérés comme des revenus gagnés.

• Les contribuables salariés à faible revenu peuvent être éligibles à un crédit d'impôt sur le revenu du travail (EITC).

FAQ

Quels sont quelques exemples de revenus non gagnés ?

Les exemples de revenus non gagnés comprennent les intérêts provenant de l' épargne,. les certificats de dépôt (CD) ou d'autres comptes bancaires, les intérêts sur obligations, les pensions alimentaires, les gains en capital et les dividendes d'actions. Les revenus des comptes de retraite, les prestations de sécurité sociale, les héritages, les dons, les prestations sociales, les revenus locatifs, les gains de loterie ou de jeu et les rentes sont également classés comme revenus non gagnés.

Quels sont les exemples courants de revenus gagnés ?

Selon l'Internal Revenue Service (IRS), le revenu gagné ne comprend que l'argent reçu en rémunération du travail effectué. Le revenu gagné comprend uniquement les salaires, les commissions, les primes et les revenus d'entreprise (moins les dépenses si la personne est un travailleur indépendant).

Quelle est la différence entre les revenus gagnés et non gagnés ?

Mis à part les différences dans la façon dont le revenu est généré (c'est-à-dire, gagné en travaillant ou non), l'IRS peut traiter chacun différemment à des fins fiscales. Les taux d'imposition varient selon les sources de revenus non gagnés, la plupart des sources de revenus non gagnés n'étant pas soumises aux charges sociales et aucune d'entre elles n'est soumise aux taxes sur l'emploi telles que la sécurité sociale et l'assurance-maladie. De plus, les revenus non gagnés ne peuvent pas être utilisés pour verser des cotisations à un compte de retraite qualifié tel qu'un IRA.