Allégement fiscal

Qu'est-ce qu'un allégement fiscal ?

Le terme allégement fiscal fait référence à un avantage offert par le gouvernement qui réduit votre impôt total à payer. Les allégements fiscaux sont rendus possibles par les lois fiscales et se présentent généralement sous la forme de crédits et de déductions. D'autres allégements fiscaux comprennent des exonérations et l'exclusion de certains types de revenus de votre état ou déclaration de revenus fédérale.

Les allégements fiscaux font également référence au traitement fiscal favorable dont bénéficient certains groupes. Les églises et les organisations religieuses, par exemple, sont généralement exonérées des impôts fédéraux, étatiques et locaux sur le revenu et la propriété, entre autres avantages fiscaux. De même, les personnes touchées par des catastrophes naturelles bénéficient d'allégements fiscaux sous la forme de prorogations de dépôt et de paiement, d'exonérations de pénalités et d'intérêts et de déductions pour les dommages et les vols.

Comment fonctionnent les allégements fiscaux

Le gouvernement accorde des allégements fiscaux aux particuliers et aux entreprises , réduisant considérablement leurs obligations fiscales. Les crédits d'impôt, les déductions, les exonérations et les exclusions fiscales peuvent permettre ces économies.

Dans certains cas, vous n'avez rien à faire pour obtenir un allégement fiscal. Par exemple, le produit de l'assurance-vie que vous recevez est généralement exclu de votre revenu imposable et vous n'avez pas à le déclarer. Cependant, pour profiter de la plupart des allégements fiscaux, vous devez les réclamer (par exemple, des crédits d'impôt ou des déductions) dans votre déclaration de revenus et répondre à des critères d'admissibilité spécifiques.

L'exonération personnelle était un allégement fiscal fédéral jusqu'en 2017. En vertu de la loi sur les réductions d'impôts et l'emploi, la déduction pour exonération personnelle est suspendue (réduite à 0 $) pour les années d'imposition 2018 à 2025.

Les allégements fiscaux peuvent stimuler l' économie en augmentant le montant que les contribuables doivent dépenser et en augmentant ce que les entreprises peuvent investir dans leur croissance. De plus, les allégements fiscaux peuvent favoriser certains comportements qui profitent à la société, comme le remplacement des voitures énergivores par des véhicules modernes économes en carburant.

Comme indiqué ci-dessus, les allégements fiscaux sont mis en œuvre en raison des lois fiscales nationales et fédérales. Les réglementations décrivent le fonctionnement des allégements fiscaux, les personnes éligibles et (dans certains cas) la durée de l'allégement fiscal. Le Congrès américain et le président sont chargés d'approuver les lois fédérales sur l'impôt sur le revenu. Par exemple, le Congrès a approuvé la Tax Cuts and Jobs Act (TCJA), qui a apporté des modifications importantes au code fiscal américain et a été promulguée en 2017 par le président de l'époque, Donald Trump.

Les organismes de bienfaisance et les institutions religieuses sont généralement exonérés d'impôt. Cela signifie qu'ils ne sont pas tenus de payer des impôts fédéraux sur le revenu.

Types d'allégements fiscaux

Les crédits d'impôt

Un crédit d'impôt réduit votre impôt à payer sur une base dollar pour dollar. Cela a un impact plus important qu'une déduction, qui ne fait que réduire le montant des revenus soumis à l'impôt. Un crédit d'impôt est appliqué au montant d'impôt que vous devez après déduction de toutes les déductions de votre revenu imposable. Par exemple, si vous devez 3 000 $ d'impôts et êtes admissible à un crédit d'impôt de 1 100 $, le montant que vous devez diminue à 1 900 $ (3 000 $ - 1 100 $) après l'application de l'allégement fiscal.

Les crédits d'impôt réduisent votre facture d'impôt à raison d'un dollar pour un dollar. D'autre part, les déductions fiscales réduisent votre revenu imposable ou le montant du revenu sur lequel vos impôts sont calculés. Les crédits d'impôt valent plus que les déductions, car ils réduisent directement votre facture d'impôt.

Les sociétés peuvent également profiter de crédits d'impôt pour réduire leur facture d'impôt. Le gouvernement les autorise au profit des travailleurs et de l'économie nationale. Certains crédits sont mis en place peu importe l'industrie ou le secteur, comme les crédits d'impôt aux entreprises,. les crédits à l'investissement et les crédits pour la garde d'enfants des travailleurs. Ils peuvent également être plus spécifiques à une industrie, comme ceux des secteurs agricole, énergétique et minier.

Déductions fiscales

Les déductions fiscales sont des dépenses qui peuvent être soustraites de votre revenu brut pour réduire votre revenu imposable et, par conséquent, votre facture d'impôt. Par exemple, une déduction fiscale de 1 000 $ réduirait votre revenu imposable du même montant. Le montant de la déduction dépend de votre tranche d'imposition. Donc, si vous êtes dans la tranche d'imposition de 22 %, cette déduction fiscale de 1 000 $ vous ferait économiser 220 $ (1 000 $ × 22 %) sur votre facture d'impôt.

La plupart des contribuables ont la possibilité de prendre la déduction standard (un montant fixe en dollars basé sur votre statut de dépôt) ou de détailler leurs déductions sur l'annexe A du formulaire 1040 ou 1040-SR. Voici un aperçu des montants de déduction standard pour 2021 et 2022 :

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Les déductions que vous pouvez détailler incluent :

• Intérêts hypothécaires sur les premiers 750 000 $ de dette hypothécaire garantie (ou 1 million de dollars si vous avez acheté la maison avant le 16 décembre 2017)

• Frais médicaux et dentaires non remboursés qui totalisent plus de 7,5 % de votre revenu brut ajusté (AGI)

• Jusqu'à 10 000 $ en taxes nationales et locales

• Dons de bienfaisance

• Pertes accidentelles et vols

• Pertes de jeu

Si la somme des déductions que vous pouvez détailler dépasse votre déduction forfaitaire, il est financièrement logique de détailler.

Exclusions fiscales

Une exclusion fiscale met à l'abri de l'impôt une certaine partie du revenu ou type de revenu. Par exemple, vous pouvez généralement exclure les pensions alimentaires pour enfants, le produit de l'assurance-vie et les revenus des obligations municipales de votre revenu imposable. De même, les primes d'assurance maladie payées par votre employeur sont exonérées des impôts fédéraux sur le revenu et sur les salaires, et la partie des primes que vous payez est généralement exclue de votre revenu imposable.

Une autre exclusion fiscale courante concerne les ventes de maisons. Si vous réalisez un gain en capital lors de la vente de votre résidence principale, vous pouvez exclure jusqu'à 250 000 $ (500 000 $ si vous êtes marié et déposez conjointement) de ce gain de votre revenu. Pour être admissible, vous devez :

• Avoir été propriétaire et avoir vécu dans la maison pendant au moins deux des cinq dernières années

• Ne pas avoir exclu le gain de la vente d'un autre logement au cours des deux dernières années

De plus, si vous gagnez un revenu dans un pays étranger, vous pouvez bénéficier d'un allégement fiscal grâce à l' exclusion du revenu gagné à l'étranger. Le total pour un particulier est de 112 000 $ pour l'année d'imposition 2022. Ainsi, un expatrié qui gagne 180 000 $ en travaillant dans un pays étranger, par exemple, ne devrait payer des impôts américains que sur le montant qui dépasse 112 000 $, soit 68 000 $.

Points forts

• Les allégements fiscaux tels que les crédits et les déductions réduisent votre charge fiscale totale.

• Un crédit d'impôt compense votre impôt à payer sur une base dollar pour dollar, tandis qu'une déduction fiscale réduit le montant du revenu brut qui est assujetti à l'impôt.

• Les allégements fiscaux sont le produit de lois fiscales conçues pour renforcer l'économie ou promouvoir des objectifs politiques spécifiques.

FAQ

Qu'est-ce que la déduction forfaitaire pour 2021 ?

Pour 2021, la déduction forfaitaire est de 12 550 $ pour les déclarants célibataires et les contribuables mariés déclarant séparément, de 18 800 $ pour les chefs de famille et de 25 100 $ pour les contribuables mariés déclarant conjointement et les conjoints survivants.

Qu'est-ce que l'exclusion annuelle des cadeaux pour 2022 ?

L'exclusion annuelle pour les dons passe à 16 000 $ pour 2022, contre 15 000 $ en 2021. Cela signifie que vous pouvez donner jusqu'à 16 000 $ en franchise d'impôt à autant de personnes que vous le souhaitez sans utiliser aucune de vos exemptions à vie sur les dons et les droits de succession.

Quand ma déclaration de revenus 2021 est-elle due ?

Votre déclaration de revenus 2021 est due le lundi 18 avril 2022. Vous pouvez obtenir une prolongation automatique de six mois en déposant le formulaire 4868, Demande de prolongation automatique du délai de dépôt de la déclaration de revenus des particuliers aux États-Unis.

Quelle est la différence entre les crédits d'impôt et les déductions fiscales ?

Les crédits d'impôt et les déductions fiscales vous permettent tous deux d'économiser de l'argent au moment des impôts, mais les crédits sont plus avantageux. Les crédits d'impôt réduisent le montant d'impôt que vous devez, dollar pour dollar, tandis que les déductions fiscales réduisent votre revenu imposable. Par exemple, un crédit d'impôt de 1 000 $ réduit votre facture d'impôt de 1 000 $ et une déduction fiscale de 1 000 $ réduit votre revenu imposable de 1 000 $. Ainsi, si vous tombez dans la tranche d'imposition de 22 %, une déduction de 1 000 $ réduirait votre facture d'impôt de 220 $.

Qu'est-ce que la déduction forfaitaire pour 2022 ?

Pour 2022, la déduction forfaitaire est de 12 950 $ pour les déclarants célibataires et les contribuables mariés déclarant séparément, de 19 400 $ pour les chefs de famille et de 25 900 $ pour les contribuables mariés déclarant conjointement et les conjoints survivants.