Umzugskosten

Was sind Umzugskosten?

Umzugskosten sind Kosten, die bei einem berufsbedingten Umzug anfallen. Die Kosten sind abzugsfähig, wenn es sich um angemessene Kosten für den Umzug Ihrer Person, Ihrer Familie und Ihres Eigentums handelt. Die Kosten für die Verpflegung während des Umzugs können Sie jedoch nicht mehr absetzen.

Tiefere Definition

Ein Umzug ist teuer, aber nicht alle Umzugskosten sind steuerlich absetzbar. Der IRS hat einen dreiteiligen Test, um festzustellen, ob Umzugskosten abgezogen werden können.

• Ihr Umzug muss mit einer neuen Arbeitsstelle oder einem Umzug zur Arbeit verbunden sein.

• Ihr neuer Arbeitsplatz muss mindestens 80 km von Ihrem alten Wohnort entfernt sein, als Ihr alter Arbeitsplatz von Ihrem alten Wohnort entfernt war.

• In den 12 Monaten nach dem Umzug müssen Sie 39 Wochen Vollzeit arbeiten. Selbständige Steuerpflichtige müssen in den 12 Monaten 39 Wochen und in den nächsten 24 Monaten 78 Wochen arbeiten.

Übliche Umzugskosten:

• Ein Umzugswagen.

• Umzug/Arbeit.

• Flug oder Reise in deine neue Stadt.

• Kisten und Verpackungsmaterial.

Nicht abzugsfähige Ausgaben:

• Strafen für das Brechen eines Mietvertrags.

• Hypothekenstrafen.

• Kosten für die Wohnungssuche.

• Gebühren des Immobilienmaklers.

• Miete für vorübergehendes Wohnen.

Eine umfassendere Liste der steuerlich absetzbaren Umzugskosten finden Sie in der IRS-Veröffentlichung 521.

Beispiel für Umzugskosten

Sie nehmen einen neuen Vollzeitjob an, der einen Umzug von Georgia nach Kalifornien erfordert. Sie verkaufen Ihr Haus über einen Immobilienmakler und beauftragen Umzugsunternehmen. Nachdem alle Ihre Möbel gepackt sind, fliegen Sie und Ihre Familie nach Kalifornien und ziehen in eine Eigentumswohnung, die Sie mieten, bis Sie ein neues Zuhause zum Kauf finden.

In diesem Beispiel erfüllt der Umzug die IRS-Kriterien. Der Umzug ist berufsbedingt, es handelt sich um eine Vollzeitstelle und es ist mehr als 50 Meilen entfernt. Die Umzugsunternehmen und der Flug der Familie sind steuerlich absetzbar. Die Immobiliengebühren und die Wohnungsmiete sind es nicht, obwohl es sich um Ausgaben handelt, die der Familie durch den Umzug entstanden sind.

Ziehst du um? Verfolgen Sie Ihre Ausgaben mit diesem praktischen Arbeitsblatt.

Höhepunkte

• Um die Umzugskosten als Bundeseinkommensteuerabzug geltend zu machen, können Angehörige der Streitkräfte das IRS-Formular 3903 verwenden.

• Für Steuerjahre, die nach 2017 bis 2025 beginnen, können nur Angehörige der Streitkräfte der Vereinigten Staaten im aktiven Dienst Umzugskosten abziehen, und nur, wenn sie auf militärische Anordnung zurückzuführen sind.

• Innerhalb bestimmter Grenzen können Sie Abzüge für Umzugs-, Lager-, Versicherungs- und Fahrtkosten geltend machen.

• Mit dem Tax Cuts and Jobs Act von 2017 (TCJA) wurden die Umzugskostenabzüge für die meisten Steuerzahler abgeschafft.