Úthlutun tilnefnds

Hvað er dreifing tilnefndra?

Tilnefningsdreifing er vaxtatekjur sem greint er frá á IRS eyðublaði 1099-INT sem skattgreiðandi tilgreinir sem vaxtatekjur annars einstaklings. Skattgreiðandi getur valið að úthluta fjárvörslu ef hann á sameiginlega reikning hjá einhverjum sem er ekki maki hans og fjármálastofnunin þar sem reikningurinn er staðsettur greinir frá öllum vöxtum sem aflað er á þeim reikningi sem áunnin eru af einum reikningnum. handhafa. Í meginatriðum er tilvalið úthlutun til að tryggja að sérhver einstaklingur á sameiginlegum reikningi greiði viðeigandi skatt af vöxtum í sjóðum sameiginlega reikningsins vegna þess að löglega eru áfallnir vextir eingöngu reknir til reikningseiganda eða eins aðila.

Að skilja dreifingu tilnefnds

Tilnefningsdreifing krefst þess að skattgreiðandinn sem fékk 1099-INT frá fjármálastofnuninni noti áætlun B, vexti og venjulegan arð til að tilkynna alla upphæð þeirra eigin uppsafnaða vaxta. Þar fyrir neðan skrifar skattgreiðandi „nafnúthlutun“ og færir inn þá vexti sem raunverulega tilheyra hinum reikningseigandanum. Með því að draga frá safndreifingu kemst skattgreiðandi hjá því að greiða skatt af vaxtatekjum sem eru í raun ekki þeirra. Réttur eigandi greiðir skattinn í staðinn. Að auki, til að mynda 1099-NIT, verður sameiginlegur reikningseigandi einnig að leggja fram eyðublað 1096 til að greiða skattinn af hlut sínum í uppsöfnuðum vöxtum. Sérhver tilnefndur reiknings verður að leggja fram 1099 hjá bæði IRS og eiganda reikningsins til að sýna hluta sinn greiddan af ágóðanum. Dreifing tilnefnds er ekki takmörkuð við tvo eina meðlimi reiknings; Þess í stað er hægt að gera það á meðal nokkurra meðlima sameiginlegs reiknings, að því tilskildu að þeir leggja hver sína pappíra til stjórnvalda og eiganda reikningsins.

Dæmi um dreifingu tilnefnds

Það eru nokkrar leiðir til að dreifa tilnefndum á sameiginlegum reikningi. Tveir viðskiptafélagar gætu til dæmis stofnað sameiginlegan reikning saman til að sameina fjármuni til að safna meiri tekjuvöxtum, en sótt um úthlutun til sjóðsins þannig að hver aðili gæti greitt sinn hluta af skatti af þeim vöxtum. Eða, foreldri gæti stofnað sameiginlegan reikning til að hjálpa til við að hafa umsjón með sameiginlegum reikningi ólögráða barns síns eða nýta tekjuöflun, en samt lagt fram tilnefnda úthlutun vegna skattframtals. Nafnaúthlutun gæti einnig verið notuð af pörum sem ekki eru gift með sameiginlegan sparnaðarreikning og greiða skatta sérstaklega.