zależny

Co to jest osoba zależna?

Osoba pozostająca na utrzymaniu to osoba wspierana finansowo przez inną osobę.

Głębsza definicja

Termin zależny może być używany na różne sposoby, ale w żargonie podatkowym, na którym skupiamy się tutaj, jest to osoba, do której podatnik może ubiegać się w zeznaniu podatkowym, aby uzyskać zwolnienie lub ulgę podatkową.

Zależne przykłady

Osoby pozostające na utrzymaniu to zazwyczaj małżonkowie i osoby niezamężne, adoptowane, zastępcze, biologiczne lub pasierbowie. Ale mogą to być również krewni lub współlokatorzy.

Dla celów podatkowych dziecko musi przejść określone testy, aby kwalifikować się jako osoba pozostająca na utrzymaniu. Test relacji wymaga, aby osobą pozostającą na utrzymaniu było dziecko biologiczne, pasierb, przybrane dziecko lub dziecko adoptowane, lub rodzeństwo lub przyrodnie rodzeństwo, siostrzeniec, siostrzenica lub wnuczek.

Jako osoba pozostająca na utrzymaniu dziecko musi również przejść inne testy, w tym test rezydencji (minimum sześć miesięcy w roku z podatnikiem wnioskującym); test wiekowy (poniżej 19 lat lub poniżej 24 lat, jeśli wyjechał na studia); test wsparcia (dziecko zapewniło mniej niż połowę własnego wsparcia).

Istnieją pewne wyjątki od zasad. Na przykład w przypadku osób niepełnosprawnych test wieku nie ma zastosowania. Test rezydencji jest również uchylony w pewnych okolicznościach.

Do celów podatkowych kwalifikujący się krewni mogą być również osobami na utrzymaniu. Oni również muszą przejść pewne testy. Na przykład nie mogą być kwalifikującym się dzieckiem podatnika ani nie mogą być na utrzymaniu innych osób.

Uprawnieni krewni powinni być spokrewnieni z podatnikiem występującym z wnioskiem lub, jeśli nie są spokrewnieni, mieszkali z podatnikiem przez cały rok podatkowy. A podatnik powinien był zapewnić ponad połowę wsparcia osoby zależnej. Ponadto dochód uprawnionego krewnego nie może przekroczyć kwoty zwolnienia, która w 2017 r. wynosi 4 050 USD.

Kwalifikujący się krewni niekoniecznie muszą mieszkać z ubiegającym się podatnikiem, ale ponownie muszą przejść pewne testy. Do takich krewnych, którzy mieszkają gdzie indziej, zalicza się wnuka, rodzeństwo, przyrodnie rodzeństwo, ojczyma, siostrzeńca, siostrzenicę, wujka, ciotkę lub powinowatych, nawet po rozwodzie lub śmierci małżeństwa. I znowu kwalifikujący się krewni muszą przejść pewne inne testy.

##Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Aby ubiegać się o status osoby na utrzymaniu, osoba musi być obywatelem USA, cudzoziemcem zamieszkałym w USA, obywatelem USA lub mieszkańcem Kanady lub Meksyku.

• Podatnik, który może wykazać, że ma na utrzymaniu osobę, również może być w stanie wykorzystać ten status zgłoszenia, aby kwalifikować się do niektórych ulg podatkowych.

• Posiadanie osoby na utrzymaniu może uprawniać podatnika do ubiegania się o zwolnienie z zależności od osoby na swoim zeznaniu podatkowym.

• Osoba, która złożyła wspólne zeznanie (jako osoba pozostająca w związku małżeńskim) nie może ubiegać się o uznanie nikogo za osobę pozostającą na utrzymaniu w swoim zeznaniu podatkowym.

• Osoba pozostająca na utrzymaniu to osoba, która polega na wsparciu finansowym kogoś innego i może obejmować dzieci lub innych krewnych.

##FAQ

Ile wynosi ulga podatkowa dla każdej osoby na utrzymaniu?

W 2021 r. ulga podatkowa dla każdej osoby na utrzymaniu wynosiła od 3000 do 3600 dolarów w zależności od wieku dziecka.

Co to jest osoba zależna w celach podatkowych?

Osoba pozostająca na utrzymaniu do celów podatkowych to kwalifikujące się dziecko lub krewny podatnika, zgodnie z ustaleniami IRS. Dotyczy to dziecka, rodzica, rodzeństwa, pasierba, ale nie małżonka. Istnieją ulgi podatkowe, o które podatnik może ubiegać się z tytułu posiadania osoby na utrzymaniu.

Co to jest osoba niesamodzielna?

Osoba niesamodzielna to osoba, która liczy na wsparcie innej osoby, najczęściej finansowe. Osobą pozostającą na utrzymaniu może być dziecko, krewny lub inna osoba, która nie może sama o siebie zadbać i polega na tym, że robi to inna osoba.