Валовая прибыль
Что такое валовая прибыль?
Валовая прибыль — это прибыль, которую получает компания после вычета затрат, связанных с производством и продажей ее продукции, или затрат, связанных с предоставлением ее услуг. Валовая прибыль появится в отчете о прибылях и убытках компании и может быть рассчитана путем вычитания стоимости проданных товаров (COGS) из выручки (продаж). Эти цифры можно найти в отчете о прибылях и убытках компании. Валовую прибыль также можно назвать прибылью от продаж или валовым доходом.
Формула валовой прибыли
О чем может рассказать валовая прибыль
Валовая прибыль оценивает эффективность использования компанией своего труда и материалов для производства товаров или услуг. Метрика в основном рассматривает переменные затраты,. то есть затраты, которые колеблются в зависимости от уровня выпуска, например:
Материалы
Прямой труд, при условии, что он почасовой или иным образом зависит от уровня выпуска.
Комиссионные для торгового персонала
Комиссия кредитной карты за покупки клиентов
Оборудование, возможно, включая амортизацию , основанную на использовании
Утилиты для производственной площадки
Перевозки
Как правило, валовая прибыль не включает постоянные затраты (то есть затраты, которые должны быть оплачены независимо от уровня выпуска продукции). Постоянные расходы включают в себя аренду, рекламу, страхование, заработную плату работников, не участвующих непосредственно в производстве, и канцелярские товары.
Однако следует отметить, что часть постоянных затрат относится к каждой единице продукции при абсорбционной стоимости,. что требуется для внешней отчетности в соответствии с общепринятыми принципами бухгалтерского учета (GAAP).
Например, если фабрика производит 10 000 изделий за определенный период, и компания платит 30 000 долларов в качестве арендной платы за здание, стоимость 3 долларов будет относиться к каждому изделию в рамках учета затрат на поглощение.
Валовую прибыль не следует путать с операционной прибылью. Операционная прибыль рассчитывается путем вычитания операционных расходов из валовой прибыли.
Валовая прибыль и маржа валовой прибыли
Валовую прибыль можно использовать для расчета другого показателя, маржи валовой прибыли. Этот показатель полезен для сравнения эффективности производства компании с течением времени. Простое сравнение валовой прибыли из года в год или из квартала в квартал может ввести в заблуждение, поскольку валовая прибыль может расти, а валовая прибыль падать — тревожная тенденция, которая может поставить компанию в тупик.
Хотя термины схожи (и иногда используются взаимозаменяемо), валовая прибыль не совпадает с маржой валовой прибыли. Валовая прибыль выражается в валюте, маржа валовой прибыли в процентах. Формула валовой прибыли выглядит следующим образом:
Пример использования валовой прибыли
Вот пример того, как рассчитать валовую прибыль и маржу валовой прибыли, используя отчет о прибылях и убытках компании ABC.
ТТТ
Чтобы рассчитать валовую прибыль, мы сначала складываем себестоимость проданных товаров (COGS), которая в сумме составляет 126 584 доллара. Мы не включаем коммерческие, административные и прочие расходы, так как это в основном постоянные расходы. Затем мы вычитаем стоимость проданных товаров из выручки, чтобы получить валовую прибыль в размере 151 800 долларов США - 126 584 долларов США = 25 216 миллионов долларов США.
Чтобы получить маржу валовой прибыли, мы делим валовую прибыль на общую выручку, чтобы получить маржу 25 216 долл. США / 151 800 долл. США = 16,61%. Это выгодно отличается от среднего показателя по автомобильной промышленности, составляющего около 14%, что говорит о том, что Ford работает более эффективно, чем его конкуренты.
Ограничения использования валовой прибыли
Стандартные отчеты о прибылях и убытках, подготовленные службами финансовых данных, могут давать несколько разные значения валовой прибыли. В этих отчетах удобно отображать валовую прибыль отдельной строкой, но они доступны только для публичных компаний.
Инвесторы, изучающие доходы частных компаний, должны ознакомиться со статьями затрат и расходов в нестандартизированном балансовом отчете, которые могут учитываться или не учитываться при расчете валовой прибыли.
Особенности
Валовая прибыль оценивает эффективность использования компанией своего труда и материалов для производства товаров или услуг.
Валовая прибыль, также называемая валовым доходом, рассчитывается путем вычитания стоимости проданных товаров из выручки.
Как правило, валовая прибыль включает только переменные затраты и не учитывает постоянные затраты.
ЧАСТО ЗАДАВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ
Чем валовая прибыль отличается от чистой прибыли?
Валовая прибыль — это доход, который остается после вычета производственных затрат из выручки, и помогает инвесторам определить, какую прибыль компания получает от производства и продажи своей продукции. Для сравнения, чистая прибыль или чистый доход — это прибыль, которая остается после того, как все расходы и издержки были исключены из дохода. Это помогает продемонстрировать общую прибыльность компании, которая отражает эффективность управления компанией.
Что измеряет валовая прибыль?
Валовая прибыль, также известная как валовой доход, равна выручке компании за вычетом себестоимости проданных товаров (COGS). Обычно он используется для оценки того, насколько эффективно компания управляет рабочей силой и поставками в производстве. Вообще говоря, валовая прибыль будет учитывать переменные затраты, которые колеблются по сравнению с объемом производства. Эти расходы могут включать в себя, среди прочего, оплату труда, доставку и материалы.
Что является примером валовой прибыли?
Рассмотрим следующий квартальный отчет о прибылях и убытках, где выручка компании составляет 100 000 долларов США, а себестоимость проданных товаров — 75 000 долларов США. Важно отметить, что в расчет расходов не будут включены коммерческие, общие и административные (SG&A) расходы. Чтобы получить общую валовую прибыль, из 100 000 долларов дохода нужно вычесть 75 000 долларов стоимости проданных товаров, чтобы получить 25 000 долларов.
