所得税抵免 (EITC)

什么是所得税抵免？

所得所得税抵免是针对中低收入纳税人的税收抵免。税收抵免的目的是鼓励从事低薪工作的人继续工作，避免依赖社会服务或福利。

更深层次的定义

符合赚取所得税抵免资格要求的纳税人会像其他人一样提交标准纳税申报表。然后，美国国税局 (IRS) 会减少每个符合条件的人所欠的税款，并将该金额转入他们的退税款。

符合条件的纳税人的调整后总收入必须在 IRS 为纳税年度设定的限制范围内。他们还必须满足基本规则，其中包括：

• 纳税人、配偶和符合条件的子女必须拥有有效的社会安全号码。

• 纳税人必须使用以下申报状态之一：已婚联合申报、户主、符合条件的寡妇或鳏夫，或单身。

• 纳税人在该纳税年度的投资收入必须低于 3,400 美元。

纳税人还必须满足额外的要求，具体取决于他们在家中是否有符合条件的孩子。没有孩子的配偶在纳税年度必须在 25 至 65 岁之间，并且不得在他人的纳税申报表中被视为受抚养人。他们还必须每年至少在美国居住六个月。

孩子必须在 19 岁以下，但在校学生可能年满 24 岁。他们必须在一年中与纳税人同住至少 6 个月，并且不得在纳税年度提交联合申报表。

所得税抵免示例

在 2016 纳税年度有一个符合条件的孩子的纳税人可获得高达 3,373 美元的税收抵免。以西结在 2016 纳税年度赚了 30,000 美元，扣除所有扣除后，他的税单为 2,810 美元，但支付了 4,500 美元的所得税工资扣除额。以西结有资格获得最高收入所得税抵免，并获得 5,063 美元的退税。

＃＃ 强调

• 所得税抵免 (EITC) 是一种可退还的税收抵免，用于补充低收入工人的工资并帮助抵消社会保障税的影响。

• EITC 仅适用于收入低或中等的纳税人，无论他们是否有合格的受抚养人。

• 2021 年美国救援计划法案 (ARPA) 修订了 2021 纳税年度的多项 EITC 规则。

• 要获得 EITC 的资格，纳税人必须在纳税年度内有应计收入。但是，投资收益不能超过规定水平。

＃＃ 常问问题

您可以在投资中赚取多少收入并仍然参加 EITC？

对于 2021 年的税收，您可以获得的最高投资收入从 3,650 美元增加到 10,000 美元。

税收抵免和税收减免有什么区别？

税收抵免会逐美元降低您所欠的税额。例如，1,000 美元的税收抵免意味着您少缴 1,000 美元的税款。相比之下，税收减免会降低您的应税收入。如果您的应税收入减少 1,000 美元，并且您处于 24% 的税率范围内，您将节省 240 美元的税款。