Bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI)
Was ist das bereinigte Bruttoeinkommen? Definition
Das bereinigte Bruttoeinkommen oder AGI ist Ihr gesamtes Bruttoeinkommen (vor Steuern) abzüglich bestimmter Steuerabzüge und anderer Anpassungen. Das Bruttoeinkommen umfasst Einkommensarten wie Löhne, Dividenden, Unterhaltszahlungen, staatliche Leistungen, Rentenzahlungen, Kapitalgewinne und Einkommen aus anderen Quellen. Das bereinigte Bruttoeinkommen wird berechnet, indem solche Abzüge und Anpassungen wie gezahlte Unterhaltszahlungen, Rentenversicherungsbeiträge, Studentendarlehenszinsen und Krankenversicherungsprämien abgezogen werden.
So finden Sie das bereinigte Bruttoeinkommen in einer Steuererklärung
Der AGI jeder Person ist einzigartig. Die AGI auf Ihrem Einkommensteuererklärungsformular 1040 finden Sie beispielsweise gut sichtbar in Zeile 11.
So berechnen Sie das bereinigte Bruttoeinkommen
Addieren Sie einfach Ihre Einkommen, um Ihr gesamtes Bruttoeinkommen zu erhalten, und ziehen Sie dann alle Anpassungen und Steuerabzüge über dem Strich ab. Der IRS bietet detaillierte Anweisungen zum Ausfüllen Ihrer Steuererklärung (Anhang 1 für Formular 1040) und jeder Steuervorbereitungsdienst kann Sie durch diesen Prozess führen.
Einige Steuerabzüge haben jedoch Grenzen. Die Zinsen für Studentendarlehen sind beispielsweise auf 2.500 US-Dollar begrenzt, und die Ausgaben für Pädagogen sind auf 250 US-Dollar begrenzt.
Wie sich Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen auf Sie auswirkt
Ihr AGI ist die Grundlage für Ihre Steuern, nicht Ihr Bruttoeinkommen, da es Ihr tatsächliches Einkommen darstellt. Ihr AGI bestimmt auch, wie Sie sich für bestimmte Steuerabzüge und Steuergutschriften qualifizieren.
Einige Steuergutschriften und -abzüge können Ihnen mehr zugute kommen, wenn Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen niedriger ist. Wenn beispielsweise Ihre Arzt- und Zahnarztrechnungen in einem Jahr 7,5 Prozent Ihres AGI übersteigen, können Sie den Betrag abziehen, der 7,5 Prozent Ihres AGI übersteigt. Je niedriger Ihr AGI und je höher Ihre Arzt- und Zahnarztkosten sind, desto mehr können Sie diese Kosten abziehen.
Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen wird auch für Ihre staatliche Steuererklärung verwendet, weshalb Sie zuerst Ihre Bundessteuererklärung ausfüllen müssen. Sobald Sie Ihre Bundessteuererklärung eingereicht haben und Ihre AGI haben, können Sie ganz einfach Ihre staatlichen Steuererklärungen einreichen.
Modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen
Das modifizierte bereinigte Bruttoeinkommen (MAGI) ist im Wesentlichen Ihr AGI nach Berücksichtigung bestimmter Steuerabzüge oder Strafen oder bestimmter Einkommenszuschläge.
MAGI wird für verschiedene Steuergutschriften und -abzüge verwendet. Das modifizierte bereinigte Bruttoeinkommen kann etwas zu Ihrem Einkommen beitragen, z. B. ausländisches Einkommen, Studiendarlehenszinsen, IRA-Abzüge und steuerfreie Zinsen aus steuerfreien Anleihen wie Kommunalschuldverschreibungen.
Die Berechnung Ihres MAGI hängt auch davon ab, welche Steuergutschriften und -abzüge Sie in Betracht ziehen, weshalb Sie jeden Abzug sorgfältig vornehmen sollten. Der IRS bietet auf seiner Website Anweisungen zur Berechnung von MAGI auf bestimmten Formularen wie dem Formular 8960, das zur Berechnung der Nettokapitalertragsteuer verwendet wird.
Für Rentner ist MAGI eine große Sache, weil es die Medicare-Versicherungsprämien festlegt. Im Allgemeinen gilt: Je höher Ihr MAGI, desto höher die Prämie, die Sie für Medicare zahlen. Dies wird durch einen Rückblick auf zwei Steuerjahre ermittelt.
Höhepunkte
Zu den Posten, die bei der Berechnung Ihres AGI von Ihrem Bruttoeinkommen abgezogen werden, gehören Unterhaltszahlungen und Ausgaben für Erzieher.
Der IRS verwendet Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI), um zu bestimmen, wie viel Einkommensteuer Sie für das Jahr schulden.
Ihr AGI kann die Höhe Ihrer Steuerabzüge sowie Ihre Berechtigung für einige Arten von Rentenplanbeiträgen, wie z. B. ein individuelles Roth-Rentenkonto (Roth IRA), beeinflussen.
Der AGI wird berechnet, indem Sie Ihr gesamtes Einkommen für das Jahr (Ihr Bruttoeinkommen) nehmen und bestimmte Einkommensanpassungen abziehen.
Das modifizierte bereinigte Bruttoeinkommen (MAGI) ist Ihr AGI mit einigen ansonsten zulässigen Abzügen, die wieder hinzugefügt werden. Für viele Menschen sind AGI und MAGI gleich.
FAQ
Was bedeutet das bereinigte Bruttoeinkommen (AGI) für Steuerzahlungen?
Das bereinigte Bruttoeinkommen (AGI) ist im Wesentlichen Ihr Einkommen für das Jahr nach Berücksichtigung aller anwendbaren Steuerabzüge. Es ist eine wichtige Zahl, die vom Internal Revenue Service (IRS) verwendet wird, um festzustellen, wie viel Sie an Steuern schulden. AGI wird berechnet, indem Sie Ihr Bruttoeinkommen aus dem Jahr nehmen und alle Abzüge abziehen, die Sie beanspruchen können. Daher ist Ihr AGI immer kleiner oder gleich Ihrem Bruttoeinkommen.
Was ist der Unterschied zwischen AGI und modifiziertem bereinigtem Bruttoeinkommen (MAGI)?
AGI und modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) sind sehr ähnlich, außer dass MAGI bestimmte Abzüge hinzufügt. Aus diesem Grund wäre MAGI immer größer oder gleich AGI. Übliche Beispiele für Abzüge, die zur Berechnung von MAGI hinzugerechnet werden, sind ausländisches Einkommen, Einkommen aus US-Sparbriefen und Verluste aus einer börsennotierten Personengesellschaft.
Was sind einige gängige Anpassungen, die bei der Bestimmung des AGI verwendet werden?
Es gibt eine Vielzahl von Anpassungen, die bei der Berechnung des AGI vorgenommen werden können, abhängig von den finanziellen und Lebensumständen des Antragstellers. Da die Steuergesetze außerdem vom Gesetzgeber geändert werden können, kann sich die Liste der verfügbaren Anpassungen im Laufe der Zeit ändern. Einige der häufigsten Anpassungen, die bei der Berechnung des AGI verwendet werden, umfassen Kürzungen für Unterhaltszahlungen und Zinszahlungen für Studentendarlehen.
