Revenu brut ajusté (AGI)

Qu'est-ce que le revenu brut ajusté ? Définition

Le revenu brut ajusté, ou AGI, est votre revenu brut total (avant impôts) moins certaines déductions fiscales et autres ajustements. Le revenu brut comprend des types de revenus tels que les salaires, les dividendes, les pensions alimentaires, les prestations gouvernementales, les distributions de retraite, les gains en capital et les revenus de toute autre source. Le revenu brut ajusté est calculé en soustrayant les déductions et les ajustements tels que la pension alimentaire versée, les cotisations au régime de retraite, les intérêts sur les prêts étudiants et les primes d'assurance maladie.

Comment trouver le revenu brut ajusté sur une déclaration de revenus

L'AGI de chaque personne est unique. L'AGI sur votre formulaire de déclaration de revenus 1040, par exemple, se trouve bien en évidence à la ligne 11.

Comment calculer le revenu brut ajusté

Additionnez simplement vos revenus pour obtenir votre revenu brut total, puis soustrayez les ajustements et les déductions fiscales supérieures. L'IRS fournit des instructions détaillées sur la façon de remplir votre déclaration de revenus (annexe 1 pour le formulaire 1040) et tout service de préparation des déclarations peut vous guider tout au long de ce processus.

Certaines déductions fiscales ont cependant des limites. Les intérêts sur les prêts étudiants, par exemple, sont plafonnés à 2 500 $ et les dépenses des éducateurs sont plafonnées à 250 $.

Comment votre revenu brut ajusté vous affecte

Votre AGI est la base de vos impôts, pas votre revenu brut, car il représente votre revenu réel. Votre AGI détermine également comment vous êtes admissible à certaines déductions fiscales et crédits d'impôt.

Certains crédits et déductions d'impôt peuvent vous être plus avantageux si votre revenu brut ajusté est inférieur. Si, par exemple, vos frais médicaux et dentaires dépassent 7,5 % de votre AGI au cours d'une année, vous pouvez déduire le montant qui dépasse 7,5 % de votre AGI. Plus votre AGI est bas et plus vos frais médicaux et dentaires sont élevés, plus vous pouvez déduire ces frais.

Votre revenu brut ajusté est également utilisé pour votre déclaration de revenus d'État, c'est pourquoi vous devez d'abord remplir votre déclaration fédérale. Une fois que vous avez déposé votre déclaration fédérale et que vous avez votre AGI, vous pouvez facilement produire vos déclarations de revenus d'État.

Revenu brut ajusté modifié

Le revenu brut ajusté modifié (MAGI) est essentiellement votre AGI après avoir pris en compte certaines déductions ou pénalités fiscales, ou certains ajouts au revenu.

MAGI est utilisé pour différents crédits d'impôt et déductions. Le revenu brut ajusté modifié peut ajouter un peu à votre revenu, comme le revenu gagné à l'étranger, les intérêts sur les prêts étudiants, les déductions de l'IRA et les intérêts exonérés d'impôt gagnés sur les obligations exonérées d'impôt telles que les obligations municipales.

Le calcul de votre MAGI dépendra également des crédits d'impôt et des déductions que vous envisagez, c'est pourquoi vous devez faire chaque déduction avec soin. L'IRS fournit des instructions sur son site Web pour le calcul de MAGI sur des formulaires spécifiques tels que le formulaire 8960, qui est utilisé pour calculer l'impôt sur le revenu de placement net.

Pour les retraités, MAGI est un gros problème car il détermine les primes d'assurance-maladie. De manière générale, plus votre MAGI est élevé, plus la prime que vous paierez pour Medicare sera élevée. Ceci est déterminé en regardant en arrière deux années d'imposition.

Points forts

• Parmi les éléments soustraits de votre revenu brut lors du calcul de votre AGI figurent les pensions alimentaires et les frais d'éducateur.

• L'IRS utilise votre revenu brut ajusté (AGI) pour déterminer le montant d'impôt sur le revenu que vous devez pour l'année.

• Votre AGI peut affecter le montant de vos déductions fiscales ainsi que votre admissibilité à certains types de cotisations au régime de retraite, comme un compte de retraite individuel Roth (Roth IRA).

• AGI est calculé en prenant tous vos revenus pour l'année (votre revenu brut) et en soustrayant certains ajustements au revenu.

• Le revenu brut ajusté modifié (MAGI) est votre AGI avec quelques déductions autrement autorisées ajoutées. Pour beaucoup de gens, AGI et MAGI seront les mêmes.

FAQ

Que signifie le revenu brut ajusté (AGI) pour les paiements d'impôt ?

Le revenu brut ajusté (AGI) est essentiellement votre revenu pour l'année après prise en compte de toutes les déductions fiscales applicables. C'est un nombre important qui est utilisé par l'Internal Revenue Service (IRS) pour déterminer combien vous devez en impôts. L'AGI est calculé en prenant votre revenu brut de l'année et en soustrayant toutes les déductions auxquelles vous avez droit. Par conséquent, votre AGI sera toujours inférieur ou égal à votre revenu brut.

Quelle est la différence entre l'AGI et le revenu brut ajusté modifié (MAGI) ?

L'AGI et le revenu brut ajusté modifié (MAGI) sont très similaires, sauf que MAGI rajoute certaines déductions. Pour cette raison, MAGI serait toujours supérieur ou égal à AGI. Des exemples courants de déductions qui sont rajoutées pour calculer MAGI comprennent les revenus gagnés à l'étranger, les revenus gagnés sur les obligations d'épargne américaines et les pertes découlant d'un partenariat coté en bourse .

Quels sont les ajustements courants utilisés pour déterminer l'AGI ?

Il existe une grande variété d'ajustements qui peuvent être effectués lors du calcul de l'AGI, en fonction de la situation financière et de la vie du déclarant. De plus, étant donné que les lois fiscales peuvent être modifiées par les législateurs, la liste des ajustements disponibles peut changer au fil du temps. Certains des ajustements les plus couramment utilisés lors du calcul de l'AGI comprennent des réductions pour la pension alimentaire et les paiements d'intérêts sur les prêts étudiants.