Abzug

Was ist ein Abzug?

Ein Abzug ist ein Betrag, den Sie von Ihrem Bruttoeinkommen abziehen können, um den von Ihnen zu zahlenden Steuerbetrag zu senken. Das IRS bietet Steuerzahlern die Möglichkeit, einen Standardabzug zu verwenden oder einzelne Abzüge aufzuschlüsseln. Für Alleinstehende und Verheiratete, die separat einreichen, beträgt der Standardabzug 6.350 USD für das Steuerjahr 2017. Für verheiratete Personen, die gemeinsam einen Antrag stellen, beträgt der Standardabzug 12.700 USD.

Tiefere Definition

Das IRS erlaubt Steuerzahlern, bestimmte Geldbeträge von ihrem Bruttoeinkommen abzuziehen, um ihre Steuerrechnung rechtmäßig zu reduzieren. Der abzugsfähige Betrag hängt vom Familienstand des Steuerpflichtigen und davon ab, ob verheiratete Steuerpflichtige getrennt oder gemeinsam steuerpflichtig sind. Der abzugsfähige Betrag wird jährlich der Inflation angepasst.

Abgesehen von der Einstufung als ledig oder verheiratet erlaubt der IRS bestimmten Steuerzahlern, einen Abzug als Haushaltsvorstand geltend zu machen. Das ist jemand, der unverheiratet ist, mehr als die Hälfte der Haushaltskosten trägt und mit unterhaltsberechtigten Familienangehörigen zusammenlebt.

Als Alternative zum Standardabzug haben Steuerpflichtige, die qualifizierende Ausgaben tätigen, die Wahl, ihre Abzüge aufzuschlüsseln. Dies kommt dem Steuerpflichtigen zugute, wenn die Einzelabzüge den für den Steuerpflichtigen geltenden Regelabzug übersteigen. Zu den abzugsfähigen Ausgaben zählen unter anderem:

• Medizinische Ausgaben.

• Staatliche und kommunale Steuern.

• Persönliche Vermögenssteuern.

• Hypothekenzinsen.

• Zinsen aus Investitionen.

• Geschenke an berechtigte Wohltätigkeitsorganisationen.

Der IRS hat Regeln zur Aufschlüsselung von Abzügen, sodass nicht alle qualifizierenden Ausgaben abgezogen werden können. Darüber hinaus ist der Betrag, der als Abzug geltend gemacht werden kann, für Steuerzahler mit hohen Einkommen begrenzt.

Steuerzahler können entweder den Standardabzug oder Einzelabzüge geltend machen, aber nicht beides.

Abzugsbeispiel

John ist ein alleinerziehender Elternteil, dessen Kind während des Steuerjahres erhebliche medizinische Kosten entstanden sind. John hat eine Hypothek und unterstützt mehrere qualifizierte Wohltätigkeitsorganisationen. Wenn er seine Steuererklärung vorbereitet, listet er jede qualifizierende Ausgabe auf und berechnet anhand des IRS-Leitfadens für individuelle Abzüge, dass er Abzüge in Höhe von 12.350 USD geltend machen kann. Da dieser Betrag höher ist als der Standardabzug von 9.350 USD für einen Haushaltsvorstand, reicht er seine Steuererklärung unter Verwendung von Einzelabzügen ein und reduziert seine Steuerverpflichtungen.

Höhepunkte

• Die meisten Steuerzahler, die den Standardabzug in Anspruch nehmen, müssen nur das Formular 1040 einreichen.

• Ein Abzug ist eine Ausgabe, die vom steuerpflichtigen Einkommen abgezogen werden kann, um den geschuldeten Betrag zu verringern.

• Steuerzahler, die Abzüge aufführen, müssen das Formblatt Schedule A 1040 verwenden, um alle ihre zulässigen Abzüge aufzulisten.

• Die Standardsteuerabzüge sind seit der Verabschiedung des Steuersenkungs- und Beschäftigungsgesetzes im Jahr 2017 stetig gestiegen.