Déduction

Qu'est-ce qu'une déduction ?

Une déduction est un montant que vous pouvez déduire de votre revenu brut pour réduire le montant d'impôt que vous payez. L'IRS offre aux contribuables la possibilité d'utiliser une déduction forfaitaire ou de détailler les déductions individuelles. Pour les célibataires et les personnes mariées déclarant séparément, la déduction forfaitaire est de 6 350 $ pour l'année d'imposition 2017. Pour les personnes mariées qui déposent conjointement, la déduction forfaitaire est de 12 700 $.

Définition plus approfondie

L'IRS permet aux contribuables de déduire certaines sommes d'argent de leur revenu brut pour réduire légitimement leur facture fiscale. Le montant qui peut être déduit dépend de l'état civil du contribuable et si les contribuables mariés déposent séparément ou conjointement. Le montant pouvant être déduit est ajusté chaque année en fonction de l'inflation.

En plus d'être classés comme célibataires ou mariés, l'IRS permet à certains contribuables de demander une déduction en tant que chef de famille. Il s'agit d'une personne célibataire, responsable de plus de la moitié des dépenses du ménage et vivant avec des membres de sa famille à charge.

Comme alternative à la déduction forfaitaire, les contribuables qui engagent des dépenses éligibles ont le choix de détailler leurs déductions. Cela profite au contribuable si les déductions détaillées dépassent la déduction forfaitaire applicable au contribuable. Les dépenses admissibles qui peuvent être détaillées pour déduction comprennent :

• Frais médicaux.

• Impôts étatiques et municipaux.

• Taxes foncières personnelles.

• Intérêts sur les hypothèques.

• Intérêts des investissements.

• Dons à des organisations caritatives éligibles.

L'IRS a des règles concernant les déductions détaillées afin que toutes les dépenses éligibles ne puissent pas être déduites. De plus, le montant pouvant être réclamé à titre de déduction est plafonné pour les contribuables qui ont des revenus importants.

Les contribuables peuvent soit demander la déduction forfaitaire, soit les déductions détaillées, mais pas les deux.

Exemple de déduction

John est un parent seul dont l'enfant a engagé des frais médicaux importants au cours de l'année d'imposition. John a une hypothèque et soutient plusieurs organismes de bienfaisance admissibles. Lorsqu'il prépare sa déclaration de revenus, il détaille chaque dépense éligible et, en utilisant le guide de l'IRS pour les déductions individuelles, il calcule qu'il peut réclamer 12 350 $ de déductions. Parce que ce montant est supérieur à la déduction forfaitaire de 9 350 $ pour un chef de famille, il soumet sa déclaration de revenus en utilisant des déductions détaillées et réduit ses obligations fiscales.

Points forts

• La plupart des contribuables qui bénéficient de la déduction forfaitaire n'ont qu'à remplir le formulaire 1040.

• Une déduction est une dépense qui peut être soustraite du revenu imposable pour réduire le montant dû.

• Les contribuables qui détaillent les déductions doivent utiliser l'annexe A du formulaire 1040 pour répertorier toutes leurs déductions autorisées.

• Les déductions fiscales standard ont augmenté régulièrement depuis l'adoption de la loi sur les réductions d'impôts et l'emploi en 2017.