Homologation

Qu'est-ce que l'homologation ?

L'homologation est le processus légal de distribution des biens d'une personne décédée. Lorsqu'une personne décède, elle laisse généralement derrière elle des actifs à distribuer et des dettes à payer. Même parmi ceux qui ont un testament précisant qui obtient les meubles, la maison et les actions, les actifs sont soumis à homologation.

Définition plus approfondie

Lorsqu'une succession passe par l'homologation, l'exécuteur testamentaire, qui est soit nommé dans le testament, soit nommé par un juge, dépose des documents au tribunal d'homologation pour lancer le processus. L'exécuteur testamentaire doit d'abord prouver au tribunal la validité du testament de la personne décédée et fournir au tribunal une liste des biens et des bénéficiaires de cette personne. Le tribunal décide alors de vendre ou non les actifs pour payer les dettes et les impôts avant de distribuer les actifs aux ayants droit de la succession. Au cours de ce processus, l'exécuteur est également le gestionnaire des biens.

Un processus d'homologation prolongé réduit le montant d'argent restant pour les bénéficiaires, car la succession doit payer les frais de justice et d'avocat.

Ceux qui veulent éviter l'homologation ont quelques alternatives pour transmettre ce qu'ils possèdent sans l'intervention du tribunal :

• La fiducie viagère révocable est un accord écrit semblable à un testament qui transfère la propriété d'un bien à une fiducie et nomme un fiduciaire pour gérer ses biens. La propriété qui appartient à la fiducie ne passe pas par l'homologation et le fiduciaire a la possibilité de la transférer aux parents vivants du défunt. Certaines personnes utilisent une fiducie pour gérer l'argent destiné aux enfants mineurs en cas de décès d'un parent.

• Compte payable au décès (POD) : Parfois appelé "totten trust", un compte POD stipule qui reçoit les actifs d'un compte courant ou d'épargne, d'un dépôt de garantie, d'un bon d'épargne ou d'un certificat de dépôt après le décès du propriétaire d'origine. Pour ouvrir un compte POD, le titulaire du compte remplit un formulaire pour la banque. Lorsque cette personne décède, la banque transfère immédiatement les actifs au bénéficiaire et les fonds ne passent pas par l'homologation.

• Copropriété : lorsque deux personnes ou plus sont propriétaires à parts égales ou partagent un bail, elles peuvent choisir d'établir une copropriété. Cet accord, noté sur l'acte ou le bail, transfère la pleine propriété et la responsabilité de la propriété au propriétaire survivant si l'un d'eux décède, même si le couple n'est pas légalement marié ou apparenté. Les couples mariés ont la possibilité de posséder des biens dans le cadre d'une structure similaire appelée location par l'intégralité, ce qui leur donne une propriété égale dans la propriété jusqu'à ce que l'un d'eux décède ou divorce.

• Cadeaux : une dernière façon d'éviter l'homologation consiste à céder ses biens avant de mourir. Ceux qui choisissent de donner des actifs en cadeau avant leur décès réduisent les impôts que la succession doit payer, réduisent les frais d'homologation et peuvent déterminer si les bénéficiaires sont capables de gérer les actifs restants. Avec ces informations, ils peuvent choisir de créer une fiducie qui offre plus de contrôle sur les actifs et récompense les bénéficiaires pour un comportement financier responsable.

Exemple d'homologation

L'homologation est un processus nécessaire pour quiconque détient des actifs seul, plutôt qu'avec une autre personne. Le tribunal des successions sélectionne également un tuteur pour les enfants mineurs et s'assure que tous les biens vont là où ils sont censés aller, conformément à la loi de l'État et au testament de la personne décédée. Certaines personnes veulent éviter l'homologation parce que le processus peut prendre des mois, voire des années. Un long processus d'homologation peut poser problème aux héritiers qui ont besoin d'argent de la succession.

Points forts

• Les particuliers peuvent éviter les frais d'homologation exorbitants et les complexités en ayant un testament facilement authentifiable ou en utilisant des véhicules d'investissement qui ne nécessitent pas d'homologation.

• L'homologation est le processus légal d'examen des biens d'une personne décédée et de détermination des héritiers.

• Les procédures d'homologation se concentrent généralement sur l'existence, l'authenticité et la validité d'un testament.

• L'homologation peut être initiée avec ou sans testament.

• Une procédure est généralement indispensable lorsque le patrimoine restant d'une personne décédée est de grande valeur même s'il existe un testament.