Bouppteckning

Vad är bouppteckning?

Bouppteckning är den rättsliga processen för att fördela en död persons tillgångar. När någon dör lämnar han eller hon vanligtvis efter sig tillgångar att dela ut och skulder att betala. Även bland dem som har ett testamente som beskriver vem som får möblerna, huset och bestånden går tillgångarna genom bouppteckning.

Djupare definition

När ett dödsbo går igenom bouppteckning lämnar testamentsexekutorn, som antingen är namngiven i testamentet eller utsedd av en domare, in pappersarbete i skiftesrätten för att starta processen. Förvaltaren måste först för domstolen bevisa giltigheten av den avlidnes testamente och tillhandahålla domstolen en förteckning över den personens egendom och förmånstagare. Domstolen beslutar sedan om tillgångarna ska säljas eller inte för att betala skulder och skatter innan tillgångar delas ut till dödsboets förmånstagare. Under denna process är exekutören även förvaltare av tillgångarna.

En utökad bouppteckningsprocess minskar mängden pengar som blir över för förmånstagarna eftersom dödsboet måste betala domstols- och advokatarvoden.

De som vill slippa bouppteckning har några alternativ för att vidarebefordra det de äger utan domstolens inblandning:

• Återkallbart levande trust är ett skriftligt avtal som liknar ett testamente som överlåter äganderätten till egendom till en stiftelse och utser en förvaltare för att förvalta ens egendom. Egendomen som tillhör trusten går inte igenom bouppteckning och förvaltaren har möjlighet att överlåta den till den avlidnes levande släktingar. Vissa människor använder en stiftelse för att hantera pengar avsedda för minderåriga barn i händelse av en förälders död.

• Payable-on-death-konto (POD): Kallas ibland för en "totten trust", ett POD-konto anger vem som tar emot tillgångarna från ett check- eller sparkonto, deposition, sparobligation eller insättningsbevis efter den ursprungliga ägarens död. För att upprätta ett POD-konto fyller kontoinnehavaren i ett formulär för banken. När den personen dör, överför banken omedelbart tillgångarna till förmånstagaren och medlen går inte genom bouppteckning.

• Gemensam hyresrätt: När två eller flera personer lika äger fastighet tillsammans eller delar på ett hyreskontrakt kan de välja att upprätta gemensam hyresrätt. Detta avtal, antecknat på handlingen eller hyreskontraktet, överför hela äganderätten och ansvaret för egendomen till den efterlevande ägaren om en av dem avlider, även om paret inte är juridiskt gifta eller släkt. Gifta par har möjligheten att äga egendom under en liknande struktur som kallas hyresrätt i sin helhet, vilket ger dem lika ägande i fastigheten tills en av dem dör eller de skiljer sig.

• Gåvor: Ett sista sätt som individer kan undvika bouppteckning är att ge bort sin egendom innan de dör. De som väljer att ge bort tillgångar som gåvor innan de dör minskar de skatter som dödsboet måste betala, sänker kostnaderna för bouppteckning och kan avgöra om förmånstagarna är kapabla att förvalta de återstående tillgångarna. Med denna information kan de välja att skapa ett förtroende som ger mer kontroll över tillgångarna och belönar förmånstagare för ansvarsfullt ekonomiskt beteende.

Skiftesexempel

Bouppteckning är en nödvändig process för alla som innehar tillgångar ensam, istället för med en annan person. Skifterätten väljer också en vårdnadshavare för minderåriga barn och ser till att alla tillgångar går dit de ska, enligt delstatens lagar och den avlidnes vilja. Vissa människor vill undvika bouppteckning eftersom processen kan ta månader eller till och med år. En långvarig bouppteckningsprocess kan utgöra ett problem för arvingar som behöver pengar från dödsboet.

##Höjdpunkter

– Individer kan undvika orimliga testamentskostnader och komplexitet genom att ha ett lättbestyrkt testamente eller använda investeringsinstrument som inte kräver bouppteckning.

– Bouppteckning är den juridiska processen för att granska en avliden persons tillgångar och fastställa arvtagare.

• Skiftesförhandlingar fokuserar vanligtvis på existensen, äktheten och giltigheten av ett testamente.

– Bouppteckning kan inledas med eller utan testamente.

– Ett förfarande är oftast väsentligt när en avliden persons kvarvarande kvarlåtenskap är av högt värde även när det finns ett testamente.