Nieodwołalne zaufanie

Co to jest nieodwołalne zaufanie?

Nieodwołalne zaufanie to rodzaj zaufania, którego nie można anulować ani zmienić po jego sfinalizowaniu bez zgody beneficjenta.

Głębsza definicja

Zaufanie nieodwołalne to po prostu rodzaj zaufania, którego nie można zmienić ani anulować po podpisaniu dokumentu. To odróżnia je od odwołalnego trustu, który można zmienić lub zakończyć i który staje się nieodwołalny dopiero po śmierci twórcy lub fundatora zaufania.

Kiedy koncesjodawca ustanawia nieodwołalne zaufanie, rezygnuje z kontroli nad aktywami umieszczonymi w powiernictwie. Tworzy to całkowicie oddzielną jednostkę podatkową, ponieważ zaufanie nie jest zarządzane ani kontrolowane przez koncesjodawcę i nie jest jeszcze kontrolowane przez spadkobierców lub beneficjentów.

Fundusz powierniczy płaci własne podatki i zazwyczaj jest zarządzany przez powiernika. Ponadto udzielający nie może zmienić ani odwołać trustu bez zgody beneficjentów lub powiernika.

Zazwyczaj nieodwołalne fundusze powiernicze służą do obniżenia lub uniknięcia podatków od nieruchomości. Są one również wykorzystywane do realizacji innych celów, takich jak ochrona majątku przed zmarnowaniem lub niewłaściwym wykorzystaniem lub ochrona majątku osoby niepełnosprawnej.

Przykład nieodwołalnego zaufania

Zakładając, że John Smith ma 10 milionów dolarów i przekazuje 5 milionów dolarów w gotówce do nieodwołalnego funduszu powierniczego.

Wpada w szał wydatków, a potem giełda nagle spada, na czym zarabia większość swoich pieniędzy. Chce odzyskać 5 milionów dolarów, które złożył w swoim nieodwołalnym zaufaniu, ponieważ jest spłukany i bardzo potrzebuje pieniędzy.

Niestety nie jest już właścicielem majątku. Jest własnością trustu i zostanie przekazany jego dzieciom, gdy umrze.

Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Te trusty oferują korzyści w postaci schronienia podatkowego, których nie oferują fundusze odwołalne.

• Nieodwołalne fundusze powiernicze nie mogą być modyfikowane, zmieniane ani wypowiadane bez zgody beneficjentów koncesjodawcy.

• Trusty żywe i testamentowe to dwa rodzaje trustów nieodwołalnych.

• Zgodnie z ustawą SECURE, niektórzy beneficjenci mogą być zmuszeni do pełnego wypłaty środków do końca dziesiątego roku kalendarzowego następującego po roku śmierci darczyńcy.

• Udzielający przenosi całą własność aktywów na trust i prawnie usuwa wszystkie prawa własności do aktywów i trustu.

FAQ

Jak działa nieodwołalne zaufanie?

Nieodwołalnego zaufania nie można zmienić ani zmodyfikować bez zgody beneficjenta. Zasadniczo nieodwołalny trust usuwa pewne aktywa z podlegającego opodatkowaniu majątku dawcy, a te przypadki własności są przenoszone na trust. Udzielający może wybrać tę strukturę, aby uwolnić aktywa powiernicze od zobowiązań podatkowych, wraz z innymi korzyściami finansowymi.

Ile kosztuje konfiguracja nieodwołalnego zaufania?

Nieodwołalne zaufanie powinno zostać ustanowione przez wyszkolonego prawnika i może kosztować od 3000 do 6000 dolarów. Ponieważ nieodwołalne zaufania są często bardziej złożone i zróżnicowane niż nieodwołalne zaufanie, ich konfiguracja jest zwykle droższa. Koszt odwołalnych trustów zwykle waha się od 1000 do 1500 USD.

Kto kontroluje nieodwołalne zaufanie?

W ramach nieodwołalnego trustu, prawna własność trustu jest w posiadaniu powiernika. Jednocześnie fundator rezygnuje z pewnych praw do trustu. Po ustanowieniu nieodwołalnego trustu udzielający nie może kontrolować ani zmieniać aktywów po ich przeniesieniu do trustu bez zgody beneficjenta. Aktywa te mogą obejmować biznes, majątek, aktywa finansowe lub polisę ubezpieczeniową na życie.

Jaka jest różnica między zaufaniem nieodwołalnym a odwołalnym?

Po pierwsze, nieodwołalne trusty nie mogą być zmieniane ani modyfikowane. Jednym z głównych powodów, dla których są one wykorzystywane, są względy podatkowe, gdzie aktywa trustu nie są opodatkowane od dochodu generowanego w trustie, a także podatków w przypadku śmierci dobroczyńcy. Z drugiej strony mogą ulec zmianie odwoływalne trusty. Beneficjenci mogą zostać usunięci, a postanowienia mogą zostać zmodyfikowane, wraz z innymi warunkami i zarządzaniem funduszem powierniczym. Jednak gdy właściciel trustu umiera, aktywa utrzymywane w trustie realizują podatki stanowe i federalne od nieruchomości.