Oåterkalleligt förtroende
Vad är ett oåterkalleligt förtroende?
Ett oåterkalleligt förtroende är en typ av förtroende som inte kan avbrytas eller ändras efter att det slutförts utan tillstånd från förmånstagaren.
Djupare definition
Ett oåterkalleligt förtroende är helt enkelt ett slags förtroende som inte kan ändras eller avbrytas efter att dokumentet har undertecknats. Detta skiljer den från ett återkallbart förtroende, som kan ändras eller avslutas och först blir oåterkalleligt när förtroendeskaparen, eller beviljaren, dör.
När en bidragsgivare bildar ett oåterkalleligt förtroende, ger han upp kontrollen över de tillgångar som placeras i förtroendet. Detta skapar en helt separat skatteenhet eftersom trusten inte hanteras eller kontrolleras av bidragsgivaren, och den kontrolleras ännu inte av arvingarna eller förmånstagarna.
Trusten betalar sina egna skatter, och den sköts vanligtvis av en förvaltare. Dessutom kan bidragsgivaren inte ändra eller återkalla förtroendet utan samtycke från förmånstagarna eller förvaltaren.
Vanligtvis används oåterkalleliga truster för att minska eller undvika fastighetsskatter. De används också för att uppfylla andra mål, som att skydda tillgångar från att slösas bort eller missbrukas eller för att skydda tillgångar för en individ med funktionsnedsättning.
Oåterkalleligt förtroende exempel
Förutsatt att John Smith har 10 miljoner dollar och att han överför 5 miljoner dollar i kontanter till det oåterkalleliga förtroendet.
Han går ut på en utgiftsrunda, och sedan rasar plötsligt börsen, och det är där han tjänar det mesta av sina pengar. Han vill få tillbaka de 5 miljoner dollar som han satt i sitt oåterkalleliga förtroende eftersom han är pank och behöver pengarna.
Tyvärr är han inte längre ägare till tillgångarna. Det ägs av stiftelsen och kommer att delas ut till hans barn när han dör.
Höjdpunkter
– Dessa truster erbjuder skatteskyddsförmåner som återkallbara truster inte gör.
- Oåterkalleliga förtroenden kan inte ändras, ändras eller avslutas utan tillstånd från bidragsgivarens förmånstagare.
– Livs- och testamentariska truster är två typer av oåterkalleliga truster.
Enligt SECURE Act kan vissa förmånstagare behöva ta en fullständig utdelning i slutet av det tionde kalenderåret efter det år då bidragsgivaren avled.
Bidragsgivaren överför allt ägande av tillgångar till trusten och tar juridiskt bort alla sina äganderätter till tillgångarna och trusten.
Vanliga frågor
Hur fungerar ett oåterkalleligt förtroende?
Ett oåterkalleligt förtroende kan inte ändras eller modifieras utan förmånstagarens tillstånd. I huvudsak tar ett oåterkalleligt förtroende bort vissa tillgångar från en bidragsgivares skattepliktiga egendom, och dessa händelser av ägande överförs till en förtroende. En bidragsgivare kan välja denna struktur för att befria tillgångar i trusten från skatteskulder, tillsammans med andra ekonomiska fördelar.
Hur mycket kostar ett oåterkalleligt förtroende att skapa?
Ett oåterkalleligt förtroende bör etableras genom en utbildad advokat och kan kosta mellan $3 000 och $6 000. Eftersom oåterkalleliga förtroenden ofta är mer komplexa och nyanserade än återkallbara förtroende, tenderar de att bli dyrare att skapa. Kostnaden för återkallbara truster varierar vanligtvis från $1 000 till $1 500.
Vem kontrollerar ett oåterkalleligt förtroende?
Under en oåterkallelig trust innehas det juridiska ägandet av trusten av en förvaltare. Samtidigt ger upplåtaren upp vissa rättigheter till trusten. När väl ett oåterkalleligt förtroende har etablerats kan bidragsgivaren inte kontrollera eller ändra tillgångarna när de väl har överförts till trusten utan förmånstagarens tillstånd. Dessa tillgångar kan inkludera ett företag, egendom, finansiella tillgångar eller en livförsäkring.
Vad är skillnaden mellan ett oåterkalleligt och ett återkallbart förtroende?
För det första kan oåterkalleliga förtroende inte ändras eller ändras. Bland de primära skälen till att de används är av skatteskäl, där tillgångarna i trusten inte beskattas för inkomster som genereras i trusten, tillsammans med skatter i händelse av välgörarens död. Återkallbara förtroende, å andra sidan, kan förändras. Förmånstagare kan tas bort och bestämmelser kan ändras, tillsammans med andra villkor och förvaltning av trusten. Men när ägaren av trusten dör, realiserar tillgångarna i trusten statliga och federala fastighetsskatter.
