Wspólny zwrot

Co to jest wspólny zwrot?

Wspólna deklaracja to zeznanie podatkowe złożone w Urzędzie Skarbowym (IRS) na nowym, uproszczonym formularzu 1040 (stan na 2018 r.) przez dwoje podatników będących w związku małżeńskim składającym wniosek w związku małżeńskim (MFJ) lub przez owdowiałego podatnika o statusie podatkowym to kwalifikująca się wdowa lub wdowiec (QW). Wspólna deklaracja pozwala tym podatnikom połączyć swoje zobowiązania podatkowe i zgłosić dochód, odliczenia i kredyty w tym samym wspólnym zeznaniu.

Jak działa wspólny zwrot

Wspólna deklaracja pozwala kwalifikującym się podatnikom na obliczenie swoich podatków przy użyciu korzystnych przedziałów wspólnego zeznania podatkowego, stawek podatkowych i ulg podatkowych. W rezultacie pary małżeńskie, które składają wspólne zeznanie, zazwyczaj płacą niższy całkowity podatek niż pary małżeńskie, które składają dwa oddzielne zeznania.

TTT

Źródło: SmartAsset

Kto kwalifikuje się do złożenia wspólnego zeznania?

Aby złożyć wspólne zeznanie, podatnicy muszą mieć status złożony w związku małżeńskim złożonym wspólnie (MFJ) lub kwalifikujący się wdowiec (QW). Aby kwalifikować się do złożenia wniosku w związku małżeńskim wspólnie (MFJ), podatnicy muszą być prawnie małżeństwem do ostatniego dnia roku podatkowego lub wcześniej i oboje muszą wyrazić zgodę na złożenie i podpisać wspólne zeznanie.

Aby kwalifikować się jako kwalifikujący się wdowiec/wdowiec (QW), współmałżonek podatnika musi umrzeć w jednym z dwóch poprzednich lat podatkowych, a podatnik musi utrzymywać gospodarstwo domowe dla dziecka na utrzymaniu.

Ponadto cudzoziemcy nierezydenci generalnie nie mogą złożyć wspólnego wniosku jako małżeństwo, jeśli którykolwiek z małżonków był cudzoziemcem nierezydentem w dowolnym momencie roku podatkowego.

Definicja małżeństwa we wspólnym powrocie

O tym, czy podatnicy są uważani za małżeństwa w ostatnim dniu roku podatkowego, decyduje prawo właściwego stanu lub jurysdykcji. Małżeństwa osób tej samej płci, które są zawarte zgodnie z prawem, są uznawane we wszystkich federalnych celach podatkowych.

Podatnicy, którzy rozwiedli się lub rozstali na mocy orzeczenia o rozwodzie lub odrębnych alimentach, które jest prawomocne w dowolnym momencie roku podatkowego, są uważani za osoby niezamężne przez cały rok i nie mogą złożyć wspólnego zeznania.

Korzyści ze wspólnego zwrotu

Podatnicy, którzy są w związku małżeńskim i nie są wdowcami, muszą wybrać jeden z dwóch statusów składania wniosków: składając wniosek wspólnie (MFJ) lub osobno (MFS). Wspólne składanie wniosków może skutkować niższym podatkiem, jeśli jeden z małżonków zarabia większość dochodu, a odliczenia nie zostaną wyszczególnione .

Złożenie oddzielnego wniosku może skutkować niższym podatkiem, jeśli oboje małżonkowie osiągają ten sam dochód i jeśli jedno lub oboje mają wydatki na leczenie, straty w wyniku wypadku lub różne odliczenia, ponieważ wspólne i oddzielne stawki podatkowe prawdopodobnie będą takie same, a skorygowany dolny dochód brutto będzie niższy . Za każdym razem, gdy oboje małżonkowie uzyskują dochód podlegający opodatkowaniu, podatek powinien być naliczony łącznie i osobno, a zeznanie złożone przy użyciu statusu, który zapewnia najniższy podatek .

Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Aby kwalifikować się do statusu wspólnego zgłoszenia, musisz być w związku małżeńskim w roku, w którym składasz wspólne zgłoszenie.

• Wspólna deklaracja podatkowa przeznaczona jest dla par małżeńskich i oferuje pewne korzyści podatkowe w porównaniu z małżeństwem i składaniem oddzielnych deklaracji.

• Zgłaszający, którzy niedawno stracili współmałżonka, mogą również skorzystać z ulgi podatkowej polegającej na wspólnym złożeniu wniosku jako wykwalifikowana wdowa lub wdowiec.