Investor's wiki

Formularz 1040

Formularz 1040

Co to jest formularz 1040: Indywidualne zeznanie podatkowe w USA?

Formularz 1040 to standardowy formularz Internal Revenue Service (IRS), kt贸rego poszczeg贸lni podatnicy u偶ywaj膮 do sk艂adania rocznych zezna艅 podatkowych. Formularz zawiera sekcje, kt贸re wymagaj膮 od podatnik贸w ujawnienia dochodu podlegaj膮cego opodatkowaniu za dany rok w celu ustalenia, czy nale偶ne s膮 dodatkowe podatki lub czy osoba wype艂niaj膮ca otrzyma zwrot podatku.

Zrozumienie formularza 1040: Indywidualne zeznanie podatkowe w USA

W wi臋kszo艣ci lat formularz 1040 nale偶y z艂o偶y膰 w IRS do 15 kwietnia. Ka偶dy, kto osi膮ga doch贸d powy偶ej pewnego progu, musi z艂o偶y膰 w IRS zeznanie podatkowe (firmy maj膮 r贸偶ne formularze zg艂aszania zysk贸w).

IRS dokona艂 przegl膮du formularza 1040 na rok podatkowy 2018 po przej艣ciu ustawy o ci臋ciach podatkowych i pracy (TCJA) i zbada艂, wed艂ug agencji, 鈥瀞posoby poprawy do艣wiadczenia w sk艂adaniu wniosk贸w 1040鈥. Nowa, kr贸tsza 1040 zosta艂a zapowiadana jako u艂atwienie komunikacji przysz艂ych zmian w prawie podatkowym i zmniejszenie liczby 1040, z kt贸rych musz膮 wybiera膰 podatnicy. Nowy formularz 1040 zawiera dwie strony do wype艂nienia, kt贸re s膮 dost臋pne na stronie IRS. Formularz 1040 mo偶na wys艂a膰 poczt膮 lub przes艂a膰 poczt膮 elektroniczn膮.

Formularz 1040 prosi podatnik贸w o informacje na temat ich statusu zg艂oszenia,. takie jak imi臋 i nazwisko, adres, numer ubezpieczenia spo艂ecznego (mog膮 by膰 r贸wnie偶 potrzebne niekt贸re informacje na temat wsp贸艂ma艂偶onka) oraz liczba os贸b na utrzymaniu. Formularz zawiera r贸wnie偶 pytanie o ca艂oroczne ubezpieczenie zdrowotne oraz o to, czy podatnik chce przekaza膰 3 dolary na fundusze kampanii prezydenckiej.

Sekcja dochodu 1040 prosi filtruj膮cego o zg艂oszenie wynagrodze艅, pensji, odsetek podlegaj膮cych opodatkowaniu, zysk贸w kapita艂owych, emerytur, 艣wiadcze艅 z ubezpiecze艅 spo艂ecznych i innych rodzaj贸w dochod贸w. Pozwala r贸wnie偶 filtruj膮cym ubiega膰 si臋 o nowy wy偶szy standard odliczenia wprowadzony w ustawie o podatkach i ci臋ciach w pracy. Dla roku podatkowego 2021, kt贸ry zostanie z艂o偶ony w 2022 roku, liczby przedstawiaj膮 si臋 nast臋puj膮co:

  • Zg艂oszenie dla osoby samotnej lub w zwi膮zku ma艂偶e艅skim osobno, 12 550 $

  • 偶onaty/偶onaty sk艂adaj膮cy wniosek wsp贸lnie lub kwalifikuj膮cy si臋 wdowiec/wdowiec, 25 100 $

  • G艂owa gospodarstwa domowego, 18 800 $

Dodatkowe potr膮cenia mog膮 zosta膰 pobrane przez osoby, kt贸re uko艅czy艂y 65 lat lub s膮 niewidome (patrz 鈥濿iek/艢lepota鈥 na pierwszej stronie formularza 1040):

  • Samotny i niewdowy, 1700 $

  • 呕onaty sk艂ada wsp贸lne wnioski, 1350 USD na ka偶dego ma艂偶onka, kt贸ry uko艅czy艂 65 lat lub jest niewidomy.

Za rok podatkowy 2022 (do z艂o偶enia w 2023 r.) odliczenia te s膮 nast臋puj膮ce:

Nowe przepisy podatkowe wyeliminowa艂y wiele odlicze艅, w tym z tytu艂u niezwr贸conych wydatk贸w pracowniczych, op艂at za przygotowanie podatku i przeprowadzki do pracy (z wyj膮tkiem s艂u偶by wojskowej).

Nowy 1040 wykorzystuje to, co IRS okre艣la jako podej艣cie 鈥瀍lementu konstrukcyjnego鈥 i pozwala podatnikom dodawa膰 do zeznania podatkowego tylko te harmonogramy, kt贸rych potrzebuj膮. Niekt贸re osoby mog膮 teraz potrzebowa膰 z艂o偶y膰 jeden lub wi臋cej z sze艣ciu nowych harmonogram贸w uzupe艂niaj膮cych wraz z 1040, opr贸cz wieloletnich harmonogram贸w dotycz膮cych takich pozycji, jak doch贸d lub strata z dzia艂alno艣ci gospodarczej, w zale偶no艣ci od tego, czy ubiegaj膮 si臋 o ulgi podatkowe, czy s膮 winni dodatkowe podatki. Wielu podatnik贸w indywidualnych musi jednak z艂o偶y膰 tylko formularz 1040 i nie ma 偶adnych harmonogram贸w.

podatnicy, kt贸rzy otrzymuj膮 dywidendy o 艂膮cznej warto艣ci przekraczaj膮cej 1500 USD, musz膮 z艂o偶y膰 Za艂膮cznik B, kt贸ry jest sekcj膮 zg艂aszania odsetek podlegaj膮cych opodatkowaniu i zwyk艂ych dywidend.

Podobnie ci, kt贸rzy chc膮 ubiega膰 si臋 o szczeg贸艂owe potr膮cenia na 1040, musz膮 wype艂ni膰 Za艂膮cznik A. IRS ma r贸wnie偶 kilka arkuszy kalkulacyjnych, kt贸re pomagaj膮 podatnikom obliczy膰 warto艣膰 niekt贸rych kredyt贸w lub odlicze艅.

Rodzaje formularzy 1040: Indywidualne zeznanie podatkowe w USA

Podatnicy w niekt贸rych sytuacjach mog膮 by膰 zmuszeni do z艂o偶enia innego wariantu formularza 1040 zamiast wersji standardowej. Poni偶ej znajduj膮 si臋 opcje.

Formularz 1040-NR

R贸偶ni cudzoziemcy nieb臋d膮cy rezydentami lub ich przedstawiciele musz膮 wype艂ni膰 ten formularz:

  • Osoby, kt贸re zajmuj膮 si臋 handlem lub biznesem w Stanach Zjednoczonych

  • Przedstawiciele osoby zmar艂ej, kt贸ra musia艂aby z艂o偶y膰 formularz 1040-NR

  • Ci, kt贸rzy reprezentuj膮 maj膮tek lub trust, kt贸ry musia艂 z艂o偶y膰 1040-NR

Formularz 1040NR-EZ zosta艂 zast膮piony formularzem 1040-NR.

Jak dobrze, IRS produkuje r贸wnie偶 1040-SS i 1040-PR. 1040-SS jest przeznaczony dla mieszka艅c贸w Samoa Ameryka艅skiego, CNMI, Guam, Portoryko lub Wysp Dziewiczych Stan贸w Zjednoczonych, kt贸rzy maj膮 doch贸d netto z samozatrudnienia i nie musz膮 sk艂ada膰 formularza 1040 z ameryka艅skim formularzem 1040-PR to hiszpa艅ski- odpowiednik j臋zykowy formularza 1040-SS.

Formularz 1040-ES

Ten formularz s艂u偶y do obliczania i op艂acania szacunkowych podatk贸w kwartalnych. Szacowany podatek dotyczy dochodu, kt贸ry nie podlega potr膮ceniu, kt贸ry obejmuje dochody z pracy na w艂asny rachunek, odsetki, dywidendy i czynsze. Mo偶e to r贸wnie偶 obejmowa膰 zasi艂ek dla bezrobotnych, doch贸d emerytalny i podlegaj膮cy opodatkowaniu cz臋艣膰 艣wiadcze艅 z Ubezpiecze艅 Spo艂ecznych.

Formularz 1040-V

Jest to o艣wiadczenie towarzysz膮ce p艂atno艣ci podatnika za wszelkie saldo w wierszu 鈥濳wota, kt贸r膮 jeste艣 winien鈥 w 1040 lub 1040-NR.

Formularz 1040-X

Je艣li filtruj膮cy pope艂ni b艂膮d lub zapomni poda膰 informacje na jakimkolwiek formularzu 1040, formularz 1040-X s艂u偶y do wprowadzania zmian do wcze艣niej z艂o偶onych 1040.

Formularz 1040-SR

IRS wprowadzi艂 nowy formularz 1040 dla senior贸w w 2019 r., Formularz 1040-SR. Zmiany obejmuj膮 wi臋ksz膮 czcionk臋, brak cieniowania (zacienione sekcje mog膮 by膰 trudne do odczytania) oraz standardow膮 tabel臋 odlicze艅, kt贸ra zawiera dodatkowe standardowe odliczenia dla senior贸w. Seniorzy, kt贸rzy wype艂niaj膮 swoje podatki online, nie zauwa偶膮 r贸偶nicy, ale ci, kt贸rzy robi膮 to na papierze, powinni na tym skorzysta膰.

##Przegl膮d najwa偶niejszych wydarze艅

  • Formularz okre艣la, czy nale偶ne s膮 dodatkowe podatki lub czy filtruj膮cy otrzyma zwrot podatku.

  • Podatnicy mog膮 by膰 zmuszeni do z艂o偶enia dodatkowych formularzy podatkowych 1040 w zale偶no艣ci od ich sytuacji.

  • Filtr musi r贸wnie偶 zg艂asza膰 pensje, pensje, odsetki podlegaj膮ce opodatkowaniu, zyski kapita艂owe, emerytury, 艣wiadczenia z ubezpiecze艅 spo艂ecznych i inne rodzaje dochod贸w.

  • Formularz 1040 jest u偶ywany przez indywidualnych podatnik贸w do sk艂adania swoich podatk贸w w IRS.

  • Dane osobowe, takie jak imi臋 i nazwisko, adres, numer ubezpieczenia spo艂ecznego i liczba os贸b na utrzymaniu, s膮 wymagane na formularzu 1040.