Kvartalsdatum (QTD)

Vad är kvartal-till-datum (QTD)?

Quarter-to-date (QTD) är ett tidsintervall som fångar all relevant företagsaktivitet som inträffade mellan början av innevarande kvartal och den tidpunkt då data samlades in senare under kvartalet. Kvartalsinformation samlas vanligtvis in i situationer när hela kvartalsperioden ännu inte har avslutats, och det kan göra det möjligt för ledningen att se hur kvartalet formas.

Förstå kvartal-till-datum (QTD)

I finansspråk avser en fjärdedel en tremånadersperiod under ett räkenskapsår. Eftersom det är 12 månader på ett år finns det fyra kvartal: första kvartalet (Q1), andra kvartalet (Q2), tredje kvartalet (Q3) och fjärde kvartalet (Q4).

För att avgöra hur ett företag presterar under ett givet kvartal kan ledningen vilja ta fram data från början av kvartalet för ett visst område för att mäta hur det har presterat hittills.

Till exempel kan ett företag ha en målintäkt på 5 miljoner USD för kvartalet. Det är fortfarande en månad kvar till slutet av kvartalet och ledningskvartalet skulle vilja se de hittillsvarande intäkterna för att avgöra om de är på väg att nå målet på 5 miljoner dollar.

Beroende på resultatet hjälper QTD-informationen ledningen att fatta beslut om att antingen hålla kursen, eftersom företaget är på rätt spår, eller att justera kursen eftersom de kommer att missa sitt målnummer.

QTD-information gör det möjligt för ledningen att undersöka varför ett visst mått inte är i mål och att rätta till problemet. Detta är särskilt användbart när man jämför samma perioder med tidigare räkenskapsår eller med andra kvartal.

Kvartals-till-datum dataanalys

Många företag lägger ner mycket tid på att förbereda sina kvartalsrapporter. All information ska vara ren och fri från fel. Lämpligt använd, korrekt och aktuell QTD-rapportering kan hjälpa ett företag att vidta åtgärder för att förbättra dess prestanda.

En QTD-analys är mest effektiv mot slutet av kvartalet, eftersom det finns mer meningsfull data tillgänglig för att bedöma kvaliteten på resultaten. Som sagt, nödvändiga förändringar har större effekt tidigare under kvartalet eftersom det finns mer tid att genomföra förändringar. Ledningen måste hitta en balans mellan de två.

En QTD-analys är vanligtvis endast för internt bruk snarare än för externt bruk, eftersom Securities and Exchange Commission (SEC) inte kräver att företag rapporterar information innan ett kvartal är slut. QTD-information är ett verktyg för ledningen för att fastställa verksamhetens framsteg.

Som sådan finns det inte många QTD-jämförelser mellan företag eftersom ledningen kan hämta information vid olika tidpunkter inom ett kvartal. Med detta sagt är de slutliga kvartalsresultaten mycket jämförbara mellan företag.

När du jämför kvartalsresultat är det viktigt att notera att inte alla företag använder kalenderåret som räkenskapsår. Om du ser till att du jämför exakt samma tidsperiod mellan företag, och därför undviker säsongsbetonade faktorer, möjliggör en jämförelse mellan äpplen och äpplen.

##Höjdpunkter

– Quarter-to-date (QTD) är ett tidsintervall som fångar ett företags finansiella information från början av ett kvartal till en punkt senare under kvartalet.

– Kvartals-to-date information är i första hand för internt bruk snarare än externt.

• Informationen för en kvartalsanalys efterfrågas innan ett kvartal har avslutats för att bedöma om ett företag är på väg att nå kvartalsresultat.

• Behövliga förändringar baserade på kvartalsdata har dock större effekt tidigare under kvartalet.

– En kvartalsanalys är mest användbar senare under kvartalet när det funnits tillräckligt med tid för att samla in meningsfull data.

• Kvartalsinformation gör det möjligt för ledningen att korrigera kursen om de inte är på väg att nå finansiella mål.