صافي الضرائب
ما هو صافي الضرائب؟
يشير مصطلح صافي الضريبة إلى المبلغ المتبقي بعد تعديل آثار الضرائب. يمكن أن يكون صافي الضرائب مقابل في أي حالة تتعلق بالضرائب. غالبًا ما يقوم الأفراد والشركات بتحليل القيم قبل وبعد الضرائب لاتخاذ قرارات الاستثمار والشراء. يعد صافي الضرائب أيضًا جزءًا مهمًا من تحليل المصروفات عند مراجعة الإقرارات الضريبية السنوية وصافي دخل الشركات.
فهم صافي الضرائب
في الصناعة المالية ، يعتبر الإجمالي والصافي مصطلحين رئيسيين يشيران قبل وبعد دفع بعض النفقات. بشكل عام ، يشير "صافي" إلى القيمة التي تم العثور عليها بعد احتساب النفقات. لذلك ، فإن صافي الضريبة هو ببساطة المبلغ المتبقي بعد خصم الضرائب.
يمكن أن يكون هناك العديد من السيناريوهات حيث يكون صافي الضريبة مهمًا. ثلاثة من أكثرها شيوعًا هي عمليات شراء الأصول الكبيرة مع ضريبة المبيعات ، والمساهمات قبل وبعد الضرائب ، وإجمالي ربح الكيان بعد الضريبة.
مبيعات الأصول والمشتريات
يمكن أن تكون الضرائب جزءًا من مبيعات الأصول وشرائها. تتطلب معظم الأصول الكبيرة مثل السيارات والشاحنات والدراجات النارية ضريبة مبيعات في وقت الشراء. قد يُطلب من بائعي هذه العناصر أيضًا دفع ضرائب على أرباح رأس المال. الملكية لها قواعد ضريبية خاصة بها وغالبًا لا تخضع لضريبة المبيعات. يمكن للعديد من مالكي العقارات في كثير من الأحيان التأهل للحصول على إعفاءات ضريبية تساعدهم على تقليل أي ضرائب على أرباح رأس المال قد يتعين عليهم دفعها على العقارات المباعة .
بشكل عام ، سيحتاج المشتري إلى حساب جميع النفقات التي ينطوي عليها شراء عقار. إذا اشترى الفرد سيارة بقيمة 10000 دولار مع ضريبة مبيعات بقيمة 2000 دولار ، فإنهم مدينون بمبلغ 12000 للسيارة ، وصافي قيمة الضريبة هو 10000 دولار.
إذا قامت شركة ببيع أحد أصولها ، فهي عادة ليست مسؤولة عن ضريبة المبيعات ولكن قد تضطر إلى دفع ضرائب على أرباح رأس المال. إذا باعت الشركة مصنعًا مقابل مليون دولار أمريكي ولكنها أدركت أنه يتعين عليها دفع 400000 دولار أمريكي كضرائب على أرباح رأس المال ، فعندئذ سيكون صافي الربح الضريبي 600000 دولار ، مع مراعاة جميع الأشياء.
صافي استراتيجيات الضرائب في عالم الاستثمار
يمكن أن يكون صافي الاستراتيجيات الضريبية مهمًا في عالم التخطيط الاستثماري والمالي. نظرًا لأنه يتعين على المستثمرين دفع ضرائب على مكاسبهم الرأسمالية ، يتم نشر العديد من الاستراتيجيات لتقليل أو تجنب تأثير الضرائب. للقيام بذلك ، هناك العديد من الاستثمارات وأدوات الاستثمار المصنفة على أنها تتمتع بمزايا ضريبية. تعد السندات البلدية واحدة من أكثر الاستثمارات التي تتمتع بمزايا ضريبية شيوعًا حيث لا تقدم غالبية فئة الأصول أي ضريبة اتحادية على الأرباح. ويمكن أيضًا للمستثمرين اختيار الاحتفاظ بالأصول لأكثر من عام واحد لدفع ضريبة أرباح رأس المال طويلة الأجل مخفضة مقابل ضريبة أرباح رأس المال قصيرة الأجل. علاوة على ذلك ، قد يستثمر بعض المستثمرين لتجنب الحد الأدنى من الضرائب البديلة (AMT) التي يمكن أن تنطبق على أي مستثمر ولكنها عادة ما تكون عاملاً لدافعي الضرائب الذين يقومون بتفصيل أو أصحاب ثروات أعلى لديهم خيارات الأسهم المحفزة.
يمكن أن يكون الاستثمار أو المساهمات قبل وبعد الضرائب مهمًا أيضًا للعديد من المستثمرين. أي مساهمة قبل الضرائب تقلل من قيمة الدخل الخاضع للضريبة. تعتبر أي مساهمة بعد الضريبة صافية من الضريبة مع خصم الضرائب بالفعل.
غالبًا ما يتم الاستثمار في حسابات 401ks أو حسابات التقاعد الفردية (IRAs) بمساهمات قبل الضرائب أو بعدها. غالبًا ما يتم دفع 401ks و IRAs التقليدية من دولارات ما قبل الضريبة مما يساعد على خفض دخل رواتب المستثمر الخاضع للضريبة. بشكل فعال ، هذه الأنواع من المركبات تفرض ضرائب على المستثمر في وقت الانسحاب. بدلاً من ذلك ، يتم استثمار Roth IRAs بدولارات بعد خصم الضرائب. وبالتالي ، لا يتم فرض ضرائب على Roth IRAs في وقت الانسحاب .
يمكن أن توفر حسابات Roth IRA أيضًا فرصًا خاصة للاستفادة من فرص الاستثمار دون ضرائب. إذا كان لدى المستثمر حساب IRA به 100000 دولار في الأسهم و 100000 دولار في السندات ، فمن المحتمل أن يبيع الأسهم والسندات داخل الحساب دون دفع ضرائب على الأرباح .
قد تقدم بعض الشركات أيضًا مزايا ضريبية مثل الخصومات قبل الضرائب لشراء بطاقات النقل كجزء من خطط مزايا الموظفين. يمكن أن تكون أي خصومات قبل الضرائب للمصروفات العادية مفيدة لأنها تخفض المبلغ الخاضع للضريبة وتزيد صافي القيم الضريبية.
صافي الدخل الضريبي
غالبًا ما يكون تحليل الدخل الإجمالي مقابل صافي الدخل لسنة ضريبية سنوية أيضًا سيناريو مهمًا يتضمن صافي المقابل الضريبي. بشكل عام ، يمكن للأفراد والشركات استقطاعات النفقات التي تقلل من دخلهم الخاضع للضريبة. قد تحصل الكيانات أيضًا على ائتمانات تقلل من أي ضريبة تدين بها. يدفع كل من الأفراد والشركات مدفوعات ضريبية منتظمة على مدار العام ، والتي يجب أيضًا مراقبتها لضمان صافي أرباح الضرائب المثلى.
يمكن للأفراد التخطيط لمعدلات ضريبة الدخل السنوية التالية لعام 2021:
<! - D11ECDED2A3F1D1931E77326FAB97C76 ->
21٪
معدل الضريبة السنوي المقدر بشكل عام على الشركات.
في نهاية العام عندما تقدم الكيانات إقراراتها الضريبية ، يمكن أن تساعد بعض الخصومات أو الائتمانات في تقليل الضرائب المستحقة عليها. يتطلب الوصول إلى إجمالي صافي الرقم الضريبي طرح جميع ضرائب الدخل المدفوعة على مدار العام من إجمالي الإيرادات المستلمة. إذا تلقى كيان ما استردادًا في وقت الضريبة ، فقد يكون هذا نوعًا من السداد للضرائب التي تم اقتطاعها بالفعل. بشكل عام ، يسعى الأفراد والشركات عادةً إلى الاستفادة من أكبر عدد ممكن من الخصومات والائتمانات الضريبية لتقليل إجمالي الضرائب المدفوعة وزيادة صافي القيمة الضريبية السنوية.
يسلط الضوء
صافي التحليل الضريبي يمكن أن يكون مهمًا في الاعتبار في جميع المواقف التي قد تنطوي على ضرائب.
تتضمن بعض السيناريوهات التي يمكن أن يكون فيها صافي الضريبة مهمًا بشكل خاص عمليات شراء الأصول الكبيرة مع ضريبة المبيعات ، والمساهمات قبل وبعد الضرائب ، وضرائب الدخل للأفراد أو الشركات.
صافي الضريبة هو المبلغ المتبقي بعد تعديل آثار الضرائب.
