Pääoman menetys

Mikä on pääomatappio?

Pääoman tappio syntyy, kun myyt arvopaperin tai sijoituksen alkuperäistä kauppahintaa tai sen oikaistua hintaa alhaisemmalla hinnalla. Veronmaksajat voivat käyttää verojensa pääomatappioita kompensoidakseen myyntivoittojaan. Myyntivoiton ylittävät luovutustappiot voivat kompensoida verotettavaa tuloa.

Syvempi määritelmä

IRS sallii pääomatappiot sijoitustarkoituksiin pidetyistä kiinteistöistä. Henkilökohtaiseen käyttöön pidetty omaisuus ei ole tukikelpoinen. Yksityishenkilöt, joilla on pääomatappioita, käyttävät IRS-lomaketta 8949 ilmoittaakseen nämä tappiot.

Pääomatappioita on lyhyellä ja pitkällä aikavälillä. Jos omistat sijoituksen alle vuoden, kyseessä on lyhytaikainen pääomatappio. Jos omistat sijoituksen yli vuoden, kyseessä on pitkäaikainen pääomatappio. Verotuksessa IRS kohtelee pitkäaikaisia ja lyhytaikaisia pääomatappioita samalla tavalla.

Jos pääomatappiosi ylittävät myyntivoittosi, voit käyttää 3 000 dollaria pääomatappiosta verotettavan kokonaistulon vähentämiseen. Voit jopa siirtää jäljellä olevan pääomatappion seuraaville verovuosille.

On tärkeää huomata, että et voi ottaa pääomatappiota ennen kuin olet myynyt omaisuuden. Vaikka sijoituksesi arvo laskee, sinun on myytävä omaisuus ottaaksesi pääomatappion.

Esimerkki pääomatappiosta

Veronmaksajat voivat ja heidän tulee käyttää pääomatappioita kokonaisverovelvollisuutensa vähentämiseen.

Oletetaan, että ostit 10 000 dollaria varastossa kaksi vuotta sitten. Nyt osakkeen arvo on vain 5 000 dollaria.

Päätät myydä osakkeen 5 000 dollarilla ja kärsit 5 000 dollarin pääomatappiosta. Samana verovuonna myyt kolme vuotta sitten ostamaasi osaketta 1 000 dollarin voitolla.

Voit käyttää 1 000 dollaria pääomatappiosta pääomavoiton kompensoimiseen. Tästä jää 4000 dollaria. Käytä tästä 4 000 dollarista 3 000 dollaria verotettavan tulon vähentämiseen. Tämä jättää 1 000 dollaria, jonka voit siirtää seuraavalle verovuodelle.

Kohokohdat

• Myyntivoitot ja -tappiot ilmoitetaan lomakkeella 8949.

• Verojen osalta luovutusvoitot voidaan kompensoida luovutustappiolla, jolloin verotettavaa tuloa vähennetään luovutustappion määrällä.

• Myyntitappio on tappio, joka syntyy, kun käyttöomaisuus myydään halvemmalla kuin se on ostettu.

• Internal Revenue Service (IRS) asettaa toimenpiteitä pesumyynnin ympärille estääkseen sijoittajia hyödyntämästä pääomatappioiden veroetuja.