Investor's wiki

Kapitaltab

Kapitaltab

Hvad er et kurstab?

Et kurstab opstår, når du sælger et værdipapir eller en investering for mindre end den oprindelige købspris eller dets justerede grundlag. Skatteydere kan bruge kapitaltab på deres skat til at udligne deres kapitalgevinster. Kapitaltab ud over kursgevinster kan udligne skattepligtig indkomst.

Dybere definition

IRS tillader kapitaltab på ejendom, der holdes til investeringsformål. Ejendom, der opbevares til personlig brug, er ikke berettiget. Personer, der har kapitaltab, bruger IRS Form 8949 til at rapportere disse tab.

Der er kortsigtede og langsigtede kurstab. Hvis du ejer en investering i mindre end et år, er der tale om et kortsigtet kurstab. Når du ejer en investering i mere end et år, er dette et langsigtet kurstab. Skattemæssigt behandler IRS langsigtede og kortsigtede kapitaltab på samme måde.

Hvis dine kapitaltab overstiger din kapitalgevinst, har du tilladelse til at bruge $3.000 af kapitaltabet til at reducere din samlede skattepligtige indkomst. Du kan endda overføre det resterende kurstab til efterfølgende skatteår.

Det er vigtigt at bemærke, at du ikke kan tage kurstabet, før du har solgt aktivet. Selvom din investering falder i værdi, er du nødt til at sælge ejendommen for at tage kapitaltabet.

Eksempel på kapitaltab

Skatteydere kan og bør bruge kurstab til at reducere deres samlede skattepligt.

Antag, at du købte $10.000 på lager for to år siden. Nu er aktien kun $5.000 værd.

Du beslutter dig for at sælge aktien for $5.000 og pådrage dig et kurstab på $5.000. I samme skatteår sælger du aktier, du købte for tre år siden, for en gevinst på $1.000.

Du kan bruge $1.000 af kurstabet til at udligne kursgevinsten. Dette efterlader $4.000. Af disse $4.000 skal du bruge $3.000 til at reducere din skattepligtige indkomst. Dette giver 1.000 USD tilbage, som du kan overføre til næste skatteår.

Højdepunkter

  • Kapitalgevinster og kapitaltab rapporteres på formular 8949.

  • Med hensyn til skatter kan kapitalgevinster modsvares af kurstab, hvilket reducerer den skattepligtige indkomst med størrelsen af kurstabet.

  • Et kurstab er et tab, der opstår, når et kapitalaktiv sælges for mindre end den pris, det blev købt for.

  • Internal Revenue Service (IRS) sætter foranstaltninger omkring vaskesalg for at forhindre investorer i at drage fordel af de skattemæssige fordele ved kurstab.