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资本损失

资本损失

什么是资本损失?

当您以低于原始购买价格或其调整基础的价格出售证券或投资时,就会发生资本损失。纳税人可以使用税收的资本损失来抵消其资本收益。超过资本收益的资本损失可以抵消应税收入。

更深层次的定义

美国国税局允许为投资目的而持有的财产发生资本损失。为个人使用而持有的财产不符合条件。有资本损失的个人使用 IRS 表格 8949 报告这些损失。

有短期和长期的资本损失。如果您拥有的投资不到一年,则属于短期资本损失。当您拥有超过一年的投资时,这就是长期的资本损失。出于税收目的,美国国税局对长期和短期资本损失一视同仁。

如果您的资本损失超过您的资本收益,您可以使用 3,000 美元的资本损失来减少您的总应税收入。您甚至可以将剩余的资本损失结转至随后的纳税年度。

重要的是要注意,在您出售资产之前,您不能承担资本损失。即使您的投资价值下跌,您也必须出售房产以承担资本损失。

资本损失示例

纳税人可以而且应该利用资本损失来减少他们的整体纳税义务。

假设您在两年前购买了 10,000 美元的股票。现在,这只股票只值 5,000 美元。

您决定以 5,000 美元的价格出售股票并招致 5,000 美元的资本损失。在同一纳税年度,您以 1,000 美元的收益出售三年前购买的股票。

您可以使用 1,000 美元的资本损失来抵消资本收益。剩下 4,000 美元。在这 4,000 美元中,使用 3,000 美元来减少您的应税收入。剩下的 1,000 美元可以结转到下一个纳税年度。

## 强调

  • 资本收益和资本损失在 8949 表中报告。

  • 关于税收,资本收益可以被资本损失抵消,应税收入减少资本损失的金额。

  • 资本损失是指以低于购买价格的价格出售资本资产时发生的损失。

  • 美国国税局 (IRS) 围绕洗售采取措施,以防止投资者利用资本损失的税收优惠。