総税

##総税とは何ですか？

個人所得税との関連での総税額は、納税者がその年に支払うべきすべての税金の合計です。

###重要なポイント

-総税は、1年間に支払うべきすべての税金を構成します。

-あなたの収入に基づいて、合計税額はあなたが稼ぐものに応じて10％から37％までの7つの税区分に配置されます。

-IRSは、これらのブラケットの個人、世帯主、および既婚の共同申告者のしきい値をリストします。

-総税額は、IRSが、払い戻しが必要かどうか、または政府のお金を借りているかどうかを判断する方法です。

-控除はあなたの課税所得を下げます。

##総税を理解する

総税は累進課税であり、支払人の所得に基づいています。内国歳入庁（IRS）は、毎年10％から37％の範囲の7つの税額控除の所得基準を公開しています。

合計税数は、税計算式の最後から2番目のステップであり、納税者によるすべてのクレジットと控除を考慮しますが、その年に行われた納税は考慮しません。次に、合計税額が支払額と比較され、払い戻しが必要か、残高が未払いかが確認されます。

##新税法に基づく総税の例

2022年に共同で申請する夫婦の場合、最低合計税額は10％で、最大$20,550の収入に適用されます。したがって、夫婦が19,000ドルを稼いだ場合、連邦所得税は正確に1,900ドルになります。収入が647,850ドルを超える2番目の架空のカップルは、37％という最も高い割合を支払います。

ただし、税金は段階的に適用されることに注意してください。高収入のカップルは、最初のカップルと同じように、最初の$ 20,550でわずか10％を支払う必要があり、以下同様にすべての括弧を使用します。 37％で課税される唯一の収入は、647,850ドルを超える収入です。そのため、2022年に80,000ドルを稼いだカップルは、合計で17,600ドルの税金を支払う必要があります。

###単一課税所得税のブラケットと税率、2021年

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出典：内国歳入庁。

###結婚申告共同課税所得税のブラケットと税率、2021年

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出典：内国歳入庁。

##控除が総税にどのように影響するかの例

総税には、所得、代替ミニマム税、自営業税が含まれます。これは控除後に計算されますが、最新の税制改革により、ほとんどの申告者にとって単純化され、いくらか増加しています。

たとえば、2018年以前の税制では、共同で申告する夫婦は、13,850ドルの標準控除を受ける権利がありました。 2021年には、彼らは25,100ドルの標準控除を受け、2022年には、標準控除はさらに800ドル跳ね上がります。これらの金額は2018年の数値と比較して重要に見えるかもしれませんが、政府はまた、4,050ドル（またはカップルの場合は8,100ドル）の個人免税を廃止しました。

より高い標準控除は、住宅ローンの利子控除およびその他の個人控除を請求できる住宅所有者が少なくなることを意味します。これは、有効にするために標準控除よりも高くなければなりません。

最後に、総税額は確かに合計ですが、恒久的なものではないことに注意してください。 2017年の税制改革法の多くの部分には、サンセット条項があります。中産階級の納税者の観点から最も重要なのは、ほとんどの新しい控除および免税規則の2025年末の満了です。それ以前に議会が行動しない限り、ほとんどの申告者の総税額は多かれ少なかれ以前のレベルに戻ります。