总税额

##什么是总税？

在个人所得税的背景下，总税额是纳税人当年所欠所有税款的总和。

关键要点

• 总税款构成了您一年内所欠的所有税款。

• 根据您的收入，总税额分为 7 个税级，从 10% 到 37%，具体取决于您的收入。

• 美国国税局列出了个人、户主和已婚联合申报人在这些括号中的门槛。

• 总税是 IRS 计算您是否需要退款或是否欠政府钱的方式。

• 扣除会降低您的应税收入。

了解总税额

税收总额是累进的，并基于付款人的收入。美国国税局(IRS) 每年公布从 10% 到 37%的七个税级的收入门槛。

总税号是税收公式中的倒数第二个步骤，它考虑了纳税人的所有抵免和扣除，但不包括当年支付的任何税款。然后将总税款与支付的款项进行比较，以查看是否应退款或欠款。

新税法下的总税收示例

对于 2022 年共同申报的已婚夫妇，最低总税为 10%，适用于收入不超过 20,550 美元。因此，如果这对夫妇的收入为 19,000 美元，他们将恰好欠 1,900 美元的联邦所得税。收入超过 647,850 美元的第二对假设夫妇将支付 37% 的最高百分比。

但请注意，税收是分级的：高收入夫妇只欠前 20,550 美元的 10%，与第一对夫妇相同，以此类推。唯一按 37% 征税的收入是他们的收入超过 647,850 美元。因此，一对夫妇在 2022 年的收入为 80,000 美元，总共需要缴纳 17,600 美元的税款。

2021 年单一应税所得税等级和税率

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资料来源：美国国税局。

2021 年已婚共同申报应税所得税等级和税率

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资料来源：美国国税局。

扣除如何影响总税的示例

总税收包括收入、替代性最低税和自雇税。它是在扣除后计算的，对于大多数申报者来说，最新的税制改革已经简化并有所增加。

例如，在 2018 年之前的税收制度下，已婚夫妇共同申报有权获得 13,850 美元的标准扣除额。 2021 年，他们将获得 25,100 美元的标准扣除额，到 2022 年，标准扣除额将增加 800 美元。虽然与 2018 年的数字相比，这些金额似乎很大，但政府还取消了 4,050 美元（或一对夫妇 8,100 美元）的个人免税额。

更高的标准扣除意味着更少的房主可以申请抵押贷款利息扣除和其他个人扣除，这些扣除必须高于标准扣除才能生效。

最后，请注意，虽然总税确实是总的，但它几乎不是永久性的。 2017 年税制改革法案的许多部分都有日落条款。从中产阶级纳税人的角度来看，最重要的将是大部分新的减免税规定将在 2025 年底到期。除非国会在此之前采取行动，否则大多数申报者的总税收将或多或少地恢复到以前的水平。