Langsiktig kapitalgevinst eller -tap
Hva er en langsiktig kapitalgevinst eller -tap?
En langsiktig kapitalgevinst eller -tap er gevinst eller tap som stammer fra salg av en kvalifiserende investering som har vært eid i mer enn 12 måneder på salgstidspunktet. Dette kan sammenlignes med kortsiktige gevinster eller tap på investeringer som avhendes på mindre enn 12 måneder. Langsiktige kapitalgevinster gis ofte mer gunstig skattemessig behandling enn kortsiktige gevinster
Forstå langsiktig kapitalgevinst eller -tap
Den langsiktige gevinsten eller tapsbeløpet bestemmes av differansen i verdi mellom salgsprisen og kjøpesummen. Dette tallet er enten netto overskudd eller tap som investoren opplevde ved salg av eiendelen. Kortsiktige kapitalgevinster eller -tap bestemmes av netto overskudd eller tap en investor opplevde ved salg av en eiendel som var eid i mindre enn 12 måneder. Internal Revenue Service (IRS) tildeler en lavere skattesats til langsiktige kapitalgevinster enn kortsiktige kapitalgevinster .
En skattyter må rapportere summen av kapitalgevinsten de har opptjent for året når de sender inn sin årlige selvangivelse, fordi skattemyndighetene vil behandle disse kortsiktige kapitalgevinstene som skattepliktig inntekt. Langsiktige kapitalgevinster beskattes med en lavere sats, som fra og med 2019 varierte fra 0 til 20 prosent, avhengig av skatteklassen som skattyter er i .
Når det gjelder kursgevinsttap, behandles både kortsiktige og langsiktige tap likt. Skattebetalere kan kreve disse tapene mot eventuelle langsiktige gevinster de måtte ha opplevd i løpet av innleveringsperioden. Disse tallene er alle rapportert på skatteskjema 1040.
Eksempler på langsiktige kapitalgevinster og -tap
Tenk deg for eksempel at Mellie Grant legger inn skatt og at hun har en langsiktig kapitalgevinst fra salget av aksjene hennes for TechNet Limited. Mellie kjøpte først disse aksjene i 2005 under den første tilbudsperioden for $175.000 og selger dem nå i 2019 for $220.000. Hun opplever en langsiktig kapitalgevinst på 45 000 dollar, som da vil bli underlagt kapitalgevinstskatten.
Anta nå at hun også selger feriehuset sitt som hun kjøpte i 2018 for 80 000 dollar. Hun har ikke eid eiendommen så veldig lenge, så hun har ikke samlet mye egenkapital i den. Når hun selger den bare noen måneder senere, mottar hun bare 82 000 dollar. Dette gir henne en kortsiktig kapitalgevinst på 2000 dollar. I motsetning til salget fra hennes langvarige aksjer, vil dette overskuddet bli skattlagt som inntekt, og det vil legge til $2000 på hennes eksisterende lønnsberegning.
Hvis Mellie i stedet hadde solgt feriehuset sitt for 78 000 dollar, og opplevd et kortsiktig tap, kunne hun ha brukt de 2 000 dollar til å kompensere for noe av skatteforpliktelsen for de langsiktige kapitalgevinstene på 45 000 dollar hun hadde opplevd.
Høydepunkter
- Langsiktig kapitalgevinst eller -tap gjelder ved salg av en investering gjort etter å ha eid den i 12 måneder eller lenger.
– Langsiktige tap kan brukes til å oppveie fremtidige langsiktige gevinster.
– Langsiktige kapitalgevinster beskattes ofte med en gunstigere skattesats enn kortsiktige gevinster.
– Fra og med 2019 var den langsiktige gevinstskatten 0–20 % avhengig av skatteklassen.
