Kvalifisert investering

Hva er en kvalifiserende investering?

En kvalifiserende investering refererer til en investering kjøpt med inntekt før skatt,. vanligvis i form av et bidrag til en pensjonsordning. Midler som brukes til å kjøpe kvalifiserte investeringer blir ikke gjenstand for beskatning før investoren trekker dem ut.

Hvordan en kvalifiserende investering fungerer

Kvalifiserte investeringer gir et insentiv for enkeltpersoner til å bidra til visse typer sparekontoer ved å utsette skatt til investoren tar ut midlene. Bidrag til kvalifiserte kontoer reduserer en persons skattepliktige inntekt i et gitt år, noe som gjør investeringen mer attraktiv enn en tilsvarende investering i en ikke-kvalifisert konto.

Eksempel på en kvalifiserende investering

For personer med høy inntekt kan utsettelse av beskatning av inntekt til utdeling fra et pensjonsfond potensielt gi besparelser på et par måter. Tenk for eksempel på et ektepar hvis bruttoinntekt vil presse dem rett over bruddpunktet til en høyere skatteklasse.

I 2021 ville et ektepar som melder seg sammen se en økning i skattesatsen fra 24 % til 32 % på inntekter over 329 850 dollar (økende til 340 100 dollar i 2022). Fordi Internal Revenue Service (IRS) bruker marginale skattesatser,. vil parets inntekter i 2021 mellom $172.751 og $329.850 bli skattlagt med 24 %.

Anta at hver ektefelles arbeidsgiver tilbød en 401 (k) plan, og paret makserte bidragene sine for året. Bidragsgrensen fastsatt av IRS begrenser årlige bidrag til 401(k)-planer i 2021 til $19.500, (stiger til $20.500 i 2022). Så, paret kunne kutte $39 000 totalt av deres skattepliktige inntekt i 2021, og bringe det totale antallet ned fra $329,850 til $290,850, komfortabelt innenfor 24% skatteramme.

Hvis paret hadde trengt å gi et ekstra bidrag og de var over 50 år, har de hver av IRS tillatelse til å gi et innhentingsbidrag på $6 500 i 2021 (og 2022).

Etter pensjonering vil skattene paret vil betale på utdelinger tilsvare deres inntekt etter pensjonering, som sannsynligvis vil være ganske mye mindre enn deres samlede lønn. I den grad deres pensjonsutdelinger holder seg under terskelen for høyere inntektsskatteklasser, vil de tjene på forskjellen mellom marginalsatsene de ville ha betalt i dag og eventuelle lavere marginalsatser de betaler i fremtiden.

Kvalifiserte investeringer vs. Roth IRAer

Investeringer som kvalifiserer for skatteutsatt status inkluderer vanligvis livrenter, aksjer, obligasjoner, IRA, registrerte pensjonsspareplaner (RRSP) og visse typer truster. Tradisjonelle IRA -er og varianter rettet mot selvstendig næringsdrivende, som SEP- og SIMPLE IRA - planer, faller alle inn under kategorien kvalifiserende investeringer.

Roth IRA, derimot, fungerer litt annerledes. Når folk bidrar til Roth IRA, bruker de inntekt etter skatt, noe som betyr at de ikke får skattefradrag i bidragsåret. Der kvalifiserte investeringer tilbyr skattefordeler ved å utsette betaling av skatter, tilbyr Roth IRAs en skattefordel ved å la bidragsytere betale en skatt på investeringsfondene sine på forhånd i bytte mot kvalifiserte utdelinger. Under en Roth IRA unngår utdelinger som oppfyller visse kriterier ytterligere beskatning, og eliminerer enhver beskatning av verdistigningen av innbetalte midler.

Det er viktig å merke seg at Roth IRA-er har lavere bidragsgrenser enn innskuddsplaner som 401(k)s. Roth og tradisjonelle IRA-er har begge årlige bidragsgrenser på $6 000 for 2021 og 2022. For personer på 50 år og over kan de sette inn et innhentingsbidrag på $1000.

Høydepunkter

– De gir et insentiv til å bidra til kontoer, for eksempel IRA, til å utsette skatt til midlene tas ut ved pensjonering.

– Kvalifiserte investeringer kjøpes med inntekt før skatt og beskattes ikke før investor trekker dem ut.