Langtímahagnaður eða tap

Hvað er langtímahagnaður eða tap?

Langtíma söluhagnaður eða tap er hagnaður eða tap sem stafar af sölu á viðurkenndri fjárfestingu sem hefur verið í eigu lengur en 12 mánuði við sölu. Þetta kann að vera í mótsögn við skammtímahagnað eða tap af fjárfestingum sem er losað á innan við 12 mánuðum. Langtímahagnaður er oft gefinn hagstæðari skattaleg meðferð en skammtímahagnaður

Skilningur á langtímahagnaði eða tapi

Langtímafjárhæð söluhagnaðar eða -taps ræðst af virðismun á söluverði og kaupverði. Þessi tala er annað hvort hreinn hagnaður eða tap sem fjárfestirinn varð fyrir við sölu eignarinnar. Skammtímahagnaður eða -tap ræðst af hreinum hagnaði eða tapi sem fjárfestir varð fyrir við sölu á eign sem var í eigu skemur en 12 mánuði. Ríkisskattstjóri (IRS) úthlutar lægri skatthlutfalli á langtíma söluhagnað en skammtíma söluhagnað .

Skattgreiðandi mun þurfa að tilkynna heildarhagnað sinn sem aflað er á árinu þegar þeir leggja fram árlegt skattframtal vegna þess að IRS mun meðhöndla þessar skammtímahagnaðartekjur sem skattskyldar tekjur. Langtíma söluhagnaður er skattlagður á lægra hlutfalli, sem frá og með 2019 var á bilinu 0 til 20 prósent, allt eftir skattþrepi sem skattgreiðandi er í .

Þegar kemur að söluhagnaðartapi er bæði skammtíma- og langtímatap meðhöndluð eins. Skattgreiðendur geta krafist þessa taps gegn hvers kyns langtímahagnaði sem þeir kunna að hafa upplifað á umsóknartímabilinu. Þessar tölur eru allar tilkynntar á skatteyðublaði 1040.

Dæmi um langtímahagnað og tap

Ímyndaðu þér til dæmis að Mellie Grant sé að leggja fram skatta sína og hún hafi langtímahagnað af sölu hlutabréfa sinna fyrir TechNet Limited. Mellie keypti fyrst þessa hluti árið 2005 á upphaflega útboðstímabilinu fyrir $175.000 og er nú að selja þá árið 2019 fyrir $220.000. Hún er að upplifa langtíma söluhagnað upp á $45.000, sem þá verður háður fjármagnstekjuskatti.

Gerum nú ráð fyrir að hún sé líka að selja sumarbústaðinn sinn sem hún keypti árið 2018 fyrir $80.000. Hún hefur ekki átt eignina mjög lengi og hefur því ekki safnað miklu eigin fé í hana. Þegar hún selur það aðeins nokkrum mánuðum síðar fær hún aðeins $82.000. Þetta gefur henni skammtímahagnað upp á $2.000. Ólíkt sölunni á langvarandi hlutabréfum hennar, verður þessi hagnaður skattlagður sem tekjur og það mun bæta $ 2.000 við núverandi launaútreikning hennar.

Ef Mellie hefði í staðinn selt sumarbústaðinn sinn fyrir 78.000 dollara og orðið fyrir skammtímatapi, hefði hún getað notað þessi 2.000 dollara til að vega upp á móti hluta af skattskyldu sinni vegna 45.000 dollara langtímahagnaðar sem hún hafði upplifað.

Hápunktar

• Langtímahagnaður eða -tap á við um sölu á fjárfestingu sem gerð er eftir að hafa átt hana í 12 mánuði eða lengur.

• Langtímatap er hægt að nota til að vega upp á móti langtímahagnaði í framtíðinni.

• Langtímahagnaður er oft skattlagður með hagstæðari skatthlutfalli en skammtímahagnaður.

• Frá og með 2019 var langtímafjármagnstekjuskattur 0%–20% eftir skattþrepi.