Współczynnik efektywności

Co to jest współczynnik efektywności?

Wskaźnik efektywności jest zwykle używany do analizy, jak dobrze firma wykorzystuje swoje aktywa i pasywa wewnętrznie. Wskaźnik wydajności może obliczyć obrót należnościami, spłatę zobowiązań, ilość i wykorzystanie kapitału własnego oraz ogólne wykorzystanie zapasów i maszyn. Wskaźnik ten można również wykorzystać do śledzenia i analizy wyników banków komercyjnych i inwestycyjnych.

Co mówi Ci wskaźnik wydajności?

Wskaźniki efektywności, zwane również wskaźnikami aktywności, są używane przez analityków do pomiaru wyników krótkoterminowych lub bieżących wyników firmy. Wszystkie te wskaźniki wykorzystują liczby w aktywach bieżących lub zobowiązaniach bieżących firmy, określając ilościowo działalność firmy.

Wskaźnik efektywności mierzy zdolność firmy do wykorzystania swoich aktywów do generowania dochodu. Na przykład wskaźnik wydajności często uwzględnia różne aspekty firmy, takie jak czas potrzebny na odebranie gotówki od klientów lub czas konwersji zapasów na gotówkę. To sprawia, że wskaźniki efektywności są ważne, ponieważ poprawa wskaźników efektywności zwykle przekłada się na poprawę rentowności.

Wskaźniki te można porównać z innymi firmami z tej samej branży i zidentyfikować firmy, które są lepiej zarządzane w porównaniu z innymi. Niektóre typowe wskaźniki wydajności to obrót należności,. obrót środków trwałych,. sprzedaż do zapasów, sprzedaż do kapitału obrotowego netto, rozrachunki z dostawcami do sprzedaży i wskaźnik rotacji zapasów.

Wskaźniki efektywności dla banków

W bankowości wskaźnik efektywności ma szczególne znaczenie. Dla banków wskaźnik efektywności to koszty pozaodsetkowe/przychody. Pokazuje to, jak dobrze menedżerowie banku kontrolują swoje koszty ogólne (lub „back office”). Podobnie jak powyższe wskaźniki efektywności, pozwala to analitykom ocenić wyniki banków komercyjnych i inwestycyjnych.

Współczynnik efektywności dla banków to:

$\begin &\text{Współczynnik wydajności} = \frac{\text^{\dagger}}{\text} \ \ &\dagger \text\ \end$

Ponieważ koszty operacyjne banku są w liczniku, a jego przychody w mianowniku, niższy wskaźnik efektywności oznacza, że bank działa lepiej.

Za optymalny uważa się współczynnik sprawności wynoszący 50% lub mniej. Wzrost wskaźnika efektywności oznacza wzrost wydatków banku lub spadek przychodów.

Na przykład Bank X raportował wyniki kwartalne, a jego wskaźnik efektywności wyniósł 57,1%, czyli był niższy niż wskaźnik 63,2%, który raportował w tym samym kwartale ubiegłego roku. Oznacza to, że działalność firmy stała się bardziej wydajna, zwiększając jej aktywa o 80 mln USD w kwartale.