Коэффициент эффективности

Что такое коэффициент эффективности?

Коэффициент эффективности обычно используется для анализа того, насколько хорошо компания использует свои активы и обязательства внутри компании. Коэффициент эффективности может рассчитать оборачиваемость дебиторской задолженности, погашение обязательств, количество и использование собственного капитала, а также общее использование инвентаря и оборудования. Этот коэффициент также можно использовать для отслеживания и анализа деятельности коммерческих и инвестиционных банков.

О чем говорит коэффициент эффективности?

Коэффициенты эффективности, также известные как коэффициенты активности, используются аналитиками для измерения краткосрочных или текущих результатов деятельности компании. Все эти коэффициенты используют числа в текущих активах или текущих обязательствах компании, количественно оценивая операции бизнеса.

Коэффициент эффективности измеряет способность компании использовать свои активы для получения дохода. Например, коэффициент эффективности часто рассматривает различные аспекты деятельности компании, такие как время, необходимое для получения денежных средств от клиентов, или количество времени, необходимое для преобразования запасов в денежные средства. Это делает важными коэффициенты эффективности, поскольку улучшение коэффициентов эффективности обычно приводит к повышению прибыльности.

Эти коэффициенты можно сравнить с аналогами в той же отрасли и определить предприятия, которые лучше управляются по сравнению с другими. Некоторыми общими коэффициентами эффективности являются оборачиваемость дебиторской задолженности,. оборачиваемость основных средств,. соотношение продаж к запасам, продаж к чистому оборотному капиталу, кредиторской задолженности к продажам и коэффициент оборачиваемости запасов.

Коэффициенты эффективности для банков

В банковской сфере коэффициент эффективности имеет особое значение. Для банков коэффициент эффективности равен непроцентным расходам/доходам. Это показывает, насколько хорошо менеджеры банка контролируют свои накладные (или «бэк-офисные») расходы. Как и приведенные выше коэффициенты эффективности, это позволяет аналитикам оценивать эффективность коммерческих и инвестиционных банков.

Коэффициент эффективности для банков:

$\begin &\text{Коэффициент эффективности} = \frac{\text{Расходы}^{\dagger}}{\text{Доход}} \ \ &\dagger \text{без учета интересов}\ \end$

Поскольку операционные расходы банка находятся в числителе, а доходы — в знаменателе, более низкий коэффициент эффективности означает, что банк работает лучше.

Коэффициент эффективности 50% или ниже считается оптимальным. Если коэффициент эффективности увеличивается, это означает, что расходы банка увеличиваются или его доходы уменьшаются.

Например, банк X сообщил о квартальной прибыли, и его коэффициент эффективности составил 57,1%, что ниже коэффициента 63,2%, о котором он сообщил за тот же квартал прошлого года. Это означает, что деятельность компании стала более эффективной, увеличив свои активы на 80 миллионов долларов за квартал.