Okres utrzymywania
Co to jest okres utrzymywania?
Okres utrzymywania to czas pomiędzy nabyciem składnika aktywów a jego sprzedażą. Jest to czas, w którym dany składnik aktywów jest „w posiadaniu” indywidualnego inwestora lub podmiotu. Okresy utrzymywania określają sposób opodatkowania zysku lub straty kapitałowej z aktywów.
Głębsza definicja
Istnieją dwie szerokie kategorie okresów utrzymywania: krótkoterminowe i długoterminowe. Zazwyczaj inwestycje długoterminowe mają niższą stawkę podatkową niż inwestycje krótkoterminowe. Aby składnik aktywów mógł skorzystać z niższych stawek podatkowych, musi być przechowywany przez co najmniej rok i jeden dzień. Aktywa o krótkim okresie utrzymywania są zwykle w posiadaniu inwestora przez okres jednego roku lub krócej.
Naliczanie długości okresu utrzymywania rozpoczyna się od następnego dnia po zakupie składnika aktywów do dnia jego sprzedaży. Na przykład, okres utrzymywania aktywów kupionych 3 lutego rozpoczyna się 4 lutego. Aktywa zakupione 1 lipca i sprzedane 30 września miałyby krótkoterminowy okres utrzymywania wynoszący trzy miesiące. Większość firm z silną pozycją gotówkową preferuje krótkoterminowe inwestycje kapitałowe, takie jak obligacje i akcje, ponieważ uzyskują wyższe oprocentowanie niż tradycyjne konta oszczędnościowe.
Przykład okresu utrzymywania
Gabby kupuje 200 akcji 11 stycznia 2017 r. Jej okres utrzymywania rozpoczyna się następnego dnia, 12 stycznia 2017 r. Sprzedaje swoje akcje 12 grudnia 2017 r., co daje jej okres utrzymywania wynoszący 11 miesięcy. Ponieważ jej okres utrzymywania jest krótszy niż rok, zrealizuje krótkoterminowy zysk lub stratę kapitałową, a nie długoterminowy zysk lub stratę kapitałową.
Oprocentowanie kredytów hipotecznych jest bardzo niskie, więc to świetny czas na zakup domu. To może być Twoja najlepsza inwestycja!
Przegląd najważniejszych wydarzeń
Różnice w okresach utrzymywania mogą skutkować odmiennym opodatkowaniem inwestycji.
Zwrot za okres utrzymywania to całkowity zwrot uzyskany z utrzymywania aktywa lub portfela aktywów w określonym czasie, ogólnie wyrażony w procentach.
Okres utrzymywania to czas, przez jaki inwestycja jest utrzymywana przez inwestora lub okres między zakupem a sprzedażą papieru wartościowego.
Okres utrzymywania liczony jest od następnego dnia po nabyciu papieru wartościowego i trwa do dnia jego zbycia lub sprzedaży, okres utrzymywania określa skutki podatkowe.
