Investor's wiki

Денежные операции

Денежные операции

Что такое операция с наличными?

Кассовая операция — это сделка , при которой происходит немедленная оплата наличными для покупки актива. Он отличается от других типов транзакций, связанных с задержкой доставки купленного товара или отсрочкой платежа за товар, таких как форвардные контракты,. фьючерсные контракты,. кредитные сделки и маржинальные сделки.

Понимание операции с наличными

Кассовая операция может иметь множество различных определений. По сути, это немедленная оплата наличными в обмен на получение товара. В соответствии с некоторыми определениями, рыночные операции с акциями могут считаться операциями с наличными, поскольку они почти мгновенно происходят на рынке по любой текущей цене в этот момент времени. Сделка проводится, и стороны предполагают обмен денег на акции, несмотря на то, что сделка может не состояться в течение нескольких дней.

Напротив, фьючерсный контракт не считается сделкой с наличными. Хотя цена и количество продаваемого предмета согласовываются сторонами при заключении договора, обмен деньгами и поставка предмета не происходят немедленно. Покупка с помощью кредитной карты не считается транзакцией с наличными, поскольку лицо, совершающее покупку, не платит за товар до тех пор, пока не оплатит счет по кредитной карте, что может произойти намного позже. Согласно некоторым определениям операции с наличными, все аспекты сделки, включая доставку платежа, должны быть завершены в дату сделки.

Пример операции с наличными

Например, человек заходит в магазин и использует дебетовую карту для покупки яблока. Дебетовая карта функционирует так же, как и наличные деньги, поскольку она сразу снимает оплату за яблоко с банковского счета покупателя. Это кассовая операция. Если бы человек использовал кредитную карту для покупки яблока, деньги не были бы немедленно конфискованы покупателем, поэтому это не была бы транзакция с наличными. Покупатель на самом деле не отдаст деньги за яблоко, пока не оплатит строку «яблоко» в счете по кредитной карте.

Федеральный закон требует, чтобы лицо сообщало о транзакциях с наличными на сумму более 10 000 долларов США в IRS. Вот некоторые факты о сообщении об этих платежах.

Кассовые операции и Служба внутренних доходов (IRS)

В соответствии с федеральным законом, о транзакциях с наличными на сумму более 10 000 долларов США необходимо сообщать в налоговую службу (IRS) с использованием формы 8300. Наличные деньги включают «монеты и валюту Соединенных Штатов или любой другой страны. Для некоторых транзакций (PDF) это также кассовый чек, банковский чек, дорожный чек или денежный перевод на номинальную сумму не более 10 000 долларов».

Лицо должно сообщать о получении денежных средств на сумму более 10 000 долларов США либо единовременно, либо двумя или более платежами в течение 24 часов, либо одной транзакцией в течение 12 месяцев, либо двумя или более транзакциями в течение 12 месяцев.

Форма 8300 должна быть подана в течение 15 дней после даты получения денежных средств.

Особенности

  • Фьючерсный контракт не считается сделкой с наличными.

  • Кассовая операция - это немедленная оплата наличными для покупки актива.

  • Некоторые рыночные операции с акциями считаются операциями с наличными, хотя расчеты по сделкам могут длиться не более нескольких дней.