Förvaltare

Vad är en förvaltare?

En person eller ett företag som förvaltar tillgångar för en tredje parts räkning kallas en förvaltare. Förvaltare övervakar flera olika typer av finansiella situationer, inklusive truster, konkurser och vissa typer av pensioner eller pensionsplaner. Det är förvaltarens uppgift att fatta bästa möjliga beslut för förmånstagare, de som drar nytta av den egendom eller tillgångar som förvaltaren har hand om.

Djupare definition

För att förstå jobbet som en förvaltare hjälper det att se över vad ett förtroende är. En trust är ett juridiskt dokument som fungerar som en egen enhet. Den kan hålla egendom och tillgångar, och den innehåller instruktioner om vem du vill ska övervaka dina angelägenheter och vart du vill att dina tillgångar ska gå när du dör.

Förvaltaren är den person eller det företag som förvaltar resurserna i förtroendet. Många människor agerar som sin egen förvaltare så länge de är mentalt kapabla, och om de är gifta kommer de normalt att lämna över jobbet till sin make när de inte längre kan klara av det. Om det inte finns någon make eller maken inte kan agera som förvaltare, kommer en efterträdande förvaltare att utses för att förvalta trusten.

En förvaltare är skyldig att följa vissa regler. Förvaltaren måste:

• Investera förtroendetillgångar på ett konservativt sätt som leder till tillväxt.

• Håll korrekta register, registrera skatter och gör rapporter till förmånstagare.

• Inte gynna någon förmånstagare framför en annan, såvida inte förtroendet begär att de gör det.

• Inte använda tillgångar för sina egna ändamål, såvida det inte är auktoriserat av trusten.

• Inte blanda trusttillgångar med sina egna.

Det finns en konkursförvaltare namngiven i nästan varje enskilt konkursfall. Förvaltaruppgifterna varierar beroende på om konkursfallet faller under kapitel 7 eller kapitel 13, de två vanligaste typerna av personlig konkurs.

Det skapas ett konkursbo när någon ansöker om konkurs. Liksom en trust fungerar dödsboet som en egen juridisk person och omfattar gäldenärens egendom. En förvaltare övervakar dödsboet, utför de uppgifter som anges i konkurslagstiftningen och agerar i borgenärernas intresse.

Förvaltarexempel

Kapitel 7 konkurs anses vara en "likvidation" på grund av att en gäldenärs ägodelar kan säljas för att hjälpa till att ta igen borgenärernas förluster. Av denna anledning måste en förvaltare i ett kapitel 7-ärende:

• Samla egendom som ingår i konkursboet.

• Sälj dödsboets egendom.

• Granska och bestrida anspråk från borgenärer.

• Fördela intäkterna från försäljningen till borgenärer.

• Motsätta sig ansvarsfrihet för konkurs i händelse av gäldenärer inte korrekt följa.

Ofta kallad "rekonstruktion", kräver kapitel 13 konkurs att gäldenärer kommer med en plan för att betala tillbaka sina borgenärer inom tre till fem år. En förvaltare enligt 13 kap.

• Utvärdera den återbetalningsplan som gäldenären föreslagit.

• Motsätt dig planen vid behov.

• Samla in betalningar från gäldenären.

• Fördela betalningar till borgenärer.

När en förvaltare övervakar en kvalificerad pensionsplan måste en förvaltare:

• Administrera planen enligt styrande dokument.

• Arbeta uteslutande på uppdrag av plandeltagare.

– Handla på ett försiktigt sätt.

• Diversifiera planen för att minimera förlusten.

• Följ alla regler som anges av Employee Retirement Income Security Act från 1974 (ERISA).

• Värdera kvalificerade tillgångar till ett minimum av verkligt marknadsvärde.

Oavsett vilken typ av egendom han eller hon övervakar, är en förvaltares primära plikt mot fondens förmånstagare. Underlåtenhet att följa denna primära plikt kan leda till att en förvaltare avlägsnas och ersätts för misskötsel.

Höjdpunkter

– En förvaltare är en person eller ett företag som innehar och förvaltar egendom eller tillgångar till förmån för tredje part.

• En förvaltare kan utses för en mängd olika ändamål, till exempel i fall av konkurs, för en välgörenhetsorganisation eller en fond.

• Förvaltare har förtroende för att fatta beslut i förmånstagarens bästa och har ett förtroendeansvar gentemot förtroendemottagarna.