Fiduciario

Che cos'è un fiduciario?

Una persona o un'azienda che amministra beni per conto di terzi è chiamata fiduciaria. Gli amministratori controllano diversi tipi di situazioni finanziarie, inclusi trust, fallimenti e alcuni tipi di pensioni o piani pensionistici . È compito del fiduciario prendere le migliori decisioni possibili per i beneficiari, coloro che beneficiano della proprietà o dei beni su cui è incaricato il fiduciario.

Definizione più profonda

Per comprendere il lavoro di un fiduciario, è utile rivedere che cos'è un trust. Un trust è un documento legale che agisce come un'entità a sé stante. Può contenere proprietà e beni e include istruzioni su chi vuoi supervisionare i tuoi affari e dove vuoi che i tuoi beni vadano quando muori.

Il fiduciario è la persona o l'azienda che gestisce le risorse nel trust. Molte persone agiscono come fiduciarie di se stesse per tutto il tempo in cui sono mentalmente in grado e, se sono sposate, normalmente cederanno il lavoro al coniuge quando non saranno più in grado di gestirlo. Se non c'è coniuge o il coniuge non è in grado di agire come fiduciario, sarà nominato un fiduciario successore per gestire il trust.

Un fiduciario è obbligato a seguire determinate regole. Il fiduciario deve:

Investire le risorse fiduciarie in modo conservativo che porterà alla crescita.
Tenere registri accurati, presentare le tasse e fare rapporti ai beneficiari.
Non favorire alcun beneficiario rispetto ad un altro, a meno che il trust non lo richieda.
Non utilizzare beni per propri scopi, a meno che non sia autorizzato dal trust.
Non mescolare i beni fiduciari con i propri.

C'è un curatore fallimentare nominato in quasi ogni singolo caso di fallimento. I doveri del curatore variano a seconda che il caso di fallimento rientri nel Capitolo 7 o nel Capitolo 13, i due tipi più comuni di fallimento personale.

C'è una massa fallimentare creata ogni volta che qualcuno presenta istanza di fallimento. Come un trust, l'eredità agisce come una propria entità giuridica e comprende la proprietà del debitore. Un curatore vigila sull'eredità, svolge i doveri previsti dalla legge fallimentare e agisce nel migliore interesse dei creditori.

Esempio di fiduciario

Il fallimento del capitolo 7 è considerato una "liquidazione" a causa del fatto che i beni di un debitore possono essere venduti per aiutare a recuperare le perdite dei creditori. Per questo motivo, un fiduciario in un caso del Capitolo 7 deve:

Raccogliere beni compresi nella massa fallimentare.
Vendere la proprietà della tenuta.
Revisione e contestazione delle pretese avanzate dai creditori.
Assegnare il ricavato della vendita ai creditori.
Opporsi all'estinzione del fallimento nel caso in cui i debitori non abbiano ottemperato adeguatamente.

Spesso indicato come "riorganizzazione", il fallimento del Capitolo 13 richiede che i debitori elaborino un piano per rimborsare i propri creditori entro tre o cinque anni. Un fiduciario secondo il capitolo 13:

Valutare il piano di rientro proposto dal debitore.
Opporsi al piano se necessario.
Raccogliere i pagamenti dal debitore.
Assegnare pagamenti ai creditori.

Durante la supervisione di un piano pensionistico qualificato, un fiduciario deve:

Amministrare il piano secondo i documenti di governo.
Lavorare esclusivamente per conto dei partecipanti al piano.
Agire in modo prudente.
Diversificare il piano per ridurre al minimo le perdite.
Seguire tutte le regole stabilite dall'Employee Retirement Income Security Act del 1974 (ERISA).
Valutare le attività qualificate ad un minimo del valore equo di mercato.

Indipendentemente dal tipo di proprietà che controlla, il dovere principale di un fiduciario è nei confronti dei beneficiari del trust. Il mancato rispetto di questo dovere primario può portare alla rimozione e alla sostituzione di un fiduciario per cattiva gestione.

Mette in risalto

Un fiduciario è una persona o un'impresa che detiene e amministra proprietà o beni a beneficio di terzi.
Un fiduciario può essere nominato per un'ampia varietà di scopi, come in caso di fallimento, per un ente di beneficenza o un fondo fiduciario.
Gli amministratori sono fidati per prendere decisioni nel migliore interesse del beneficiario e hanno una responsabilità fiduciaria nei confronti dei beneficiari del trust.