联邦税制

什么是联邦税制？

联邦税级由美国国税局 (IRS) 监督，并确定个人、公司和信托的税率。这些括号会随着时间的推移而调整，通常是由于对税收对国家整体经济的影响存在不同的政治理念。

了解联邦税括号

联邦税级通常是累进的，这意味着您的收入越高，您的税率就越高。但是，这并不一定意味着支付更多的税款，因为可以针对您所欠的税款进行大量扣除和抵免。

1913 年创建联邦税级时，目标是公平地对美国公民征税，主要是为了资助战争。然而，随着几十年的过去，特殊利益集团游说越来越多的扣除额，直到 2019 年，包括 60 家财富 500 强公司在内的 91 家公司在 2018 年没有缴纳任何税款。

这是美国最新的税法《减税和就业法案》（TCJA）的结果，当时的总统唐纳德特朗普在共和党参众两院的支持下于 2017 年 12 月签署了该法案。TCJA 永久削减了公司税率，而只是暂时降低个人税率。这是因为担心这些新的减税措施会给本已庞大的美国债务增加多少额外债务。法律通过时的估计将这些债务在未来十年内增加高达 1.9 万亿美元。

实际上，从 2018 年到 2020 年，债务每年增加近 1 万亿美元，随着 2020 年 3 月 COVID-19 大流行的到来以及遏制它的必要支出及其负面经济影响，联邦预算赤字正在上升至水平自二战以来从未见过。

高收入者的减税幅度最大，而同样减税的低收入者可以想象，当个人税改按计划在 2025 年到期时支付更多。鉴于增税不受欢迎——正如2001 年布什在 2010 年延长减税政策所证明的那样，该政策推翻了他们的日落条款——TCJA 的个人税率也可能最终持续到 2025 年之后。

94%

二战期间设定的美国有史以来使用的最高税级。

联邦税制的历史

第 16 条修正案于 1913 年获得批准，联邦税级由此诞生。 1913 年，收入超过 3,000 美元的最高税率为 1%，收入超过 500,000 美元的附加税为 6%。然而，没过多久，利率就急剧上升了。到 1918 年，随着第一次世界大战的代价越来越明显，最高税率高达 77%。在 1920 年代的繁荣时期，利率再次下降，但在大萧条时期才上升。这成为在困难时期不应该做什么的一个例子，并在2008 年大衰退开始时的问题资产救助计划(TARP) 辩论中经常被引用。

到二战结束时，最高税率达到 94%。随后几年该比率仍然很高，平均约为 70%。从 1980 年代里根政府开始，税率一直在下降，到 2021 年，联邦税率分为 7 个等级：10%、12%、22%、24%、32%、35% 和 37%。美国债务在现代激增可能并非巧合，因为该国在降低税率而不是像以前的战争期间那样提高税率的同时进行了几次战争。

＃＃强调

目前有七个联邦税级：10%、12%、22%、24%、32%、35% 和 37%。
联邦税级由法律规定，由美国国税局 (IRS) 监督，并确定个人、公司和信托的税率。
它们最初创建于 1913 年，主要是为了资助战争。