税率

什么是税级？

适用于高收入者的税率高于适用于低收入者的税率。用于管理税收增加的方法是使用税级。例如，年收入超过 418,400 美元的单身人士属于最高税级，所有收入超过 418,400 美元的人需缴纳 39.6% 的税，而收入略低的人则属于 35% 的税级。

更深层次的定义

在累进税计划中，纳税人的纳税义务会随着个人收入的增加而增加。税率的增加不是线性的，美国国税局设定了某些适用固定边际税率的收入范围。这些被称为税级。有四大税种：

单个文件。
已婚并共同申报。
已婚并分开归档。
户主。

每个纳税人都属于这些类别之一，具体取决于他们的情况。

在每个附表中，都有多个税级。当某人属于特定的税级时，例如 25%，很容易认为所有收入都按 25% 征税。不是这种情况：

所有高达 9,325 美元的收入按 10% 征税。
高于 9,325 美元和低于 37,950 美元的收入按 15% 征税。
收入高于 37,951 美元且低于 91,900 美元的税率为 25%。

因此，平均税率低于纳税人所属税级的边际税率。

税级示例

尼古拉斯最近大学毕业。他对税级感到困惑，因为同事们抱怨进入更高税级的成本。他的理解是，他将获得更少的实得工资。

他咨询了一位税务顾问，该顾问解释说，较高的税率仅适用于高于分界点的那部分收入。由于他现在的收入为 90,000 美元，因此调整前的税款为 18,240 美元（20.3%）。在增加到 93,000 美元后，他的税额增加到 19,022 美元，而他的平均税率略微增加到 20.5%。他的实得工资增加了 2,218 美元。

＃＃强调

除非您的收入使您处于最低税级，否则随着收入的增加，您将按多种税率收取费用，而不仅仅是按照您所属的税率。
美国的税收制度是累进的，较低的税率较低，较高的税率较高。
美国目前有七个联邦税级，税率从 10% 到 37% 不等。

＃＃常问问题

2021 纳税年度的联邦税级是多少？

对于收入超过 523,600 美元（或已婚夫妇联合申报超过 628,300 美元）的个人单身纳税人，最高税率为 37%。以下是其他类别：- 35%，收入超过 209,425 美元（已婚夫妇共同申报 418,850 美元）- 32%，收入超过 164,925 美元（已婚夫妇共同申报 329,850 美元）- 24%，收入超过 86,375 美元（已婚夫妇 172,750 美元）夫妻共同申报）- 22%，收入超过 40,525 美元（已婚夫妇共同申报 81,050 美元）- 12%，收入超过 9,950 美元（已婚夫妇共同申报 19,900 美元）最低税率为 10%，收入为 9,950 美元或更少（已婚夫妇共同申报为 19,900 美元）。

在缴纳 40% 税之前，我能赚多少钱？

美国最高收入者对 2021 年超过 523,600 美元（已婚夫妇共同申报为 628,300 美元）和 2022 年超过 539,900 美元（已婚夫妇共同申报为 647,850 美元）的所有收入缴纳 37% 的联邦税。

如何计算我的税级？

要估算您的收入将属于哪个税级，您可以使用上面的计算方法自己进行数学计算，或者访问 IRS 网站，该网站提供了非常详细的报税状态，以 50 美元的应税收入为增量，最高可达 100,000 美元。

2022 年的税表有变化吗？

是的。每年，美国国税局 (IRS) 都会调整税级以应对通货膨胀。以下是 2022 纳税年度的收入起征点。收入超过 539,900 美元（或已婚夫妇共同申报收入超过 647,850 美元）的个人单身纳税人的最高税率为 37%。其他税率为：- 35%，收入超过 215,950 美元（已婚夫妇共同申报 431,900 美元）- 32% 收入超过 170,050 美元（已婚夫妇共同申报 340,100 美元）- 24% 收入超过 89,075 美元（已婚夫妇共同申报 178,150 美元)- 收入超过 41,775 美元的 22%（已婚夫妇共同申报 83,550 美元）- 收入超过 10,275 美元的 12%（已婚夫妇共同申报的 20,550 美元）2022 纳税年度的最低税率是 10% 的单身个人收入为 10,275 美元或更少（已婚夫妇共同申报为 20,550 美元）。