全日制学生

个人理财税收所得税

什么是全日制学生？

全日制学生是一个合法的税收身份，对于确定依赖豁免很重要。全日制状态是基于个人学校认为的全日制。全日制学生和声称该学生为受抚养人和/或支付任何适用教育费用的父母或监护人需要不同的报税要求。

了解全日制学生

全日制学生是在高等教育机构就读的个人，可能有资格获得某些税收减免。此外，全日制学生的父母或监护人可能有资格获得某些税收减免或有额外的纳税申报要求。

尽管全日制学生的税收要求可能有所不同，但仅全日制学生身份并不能免除一个人缴纳联邦所得税。根据美国国税局网站，美国居民或美国公民的全日制学生必须考虑以下信息，以确定他们是否需要提交联邦所得税申报表：

赚取和非劳动收入的金额
您的受抚养人身份，这意味着您是否被认为是独立的，或者其他人在他们的纳税申报表中声称您是受抚养人
申请状态
年龄

每个年龄、申请和抚养状态以及其他因素都有收入要求。如果个人低于这些收入要求，则无需提交联邦纳税申报表。但是，如果他们应该获得退款或有资格获得可退还的抵免额，他们可能仍希望提交所得税申报表。

根据美国国税局的说法，全日制学生是指 19 岁以下的儿童或 24 岁以下的成年人，他们每个日历年至少参加五个月的教育课程。

全日制学生和经济援助

财政援助是用来帮助支付教育费用的钱。它颁发给表现出经济需求的学生，奖励金额取决于该需求的程度和其他因素，例如入学和学位寻求状态。

经济援助的资格取决于机构和授予实体设定的标准。一般来说，除了有经济需要外，学生必须至少参加非全日制（至少六个学分）、美国公民以及攻读学位或证书课程。

在考虑经济援助时，经常想到的是联邦学生援助。但是，组织、地方和州政府、学术机构、雇主和其他资助者可以授予经济援助。最著名的财政援助是由联邦政府授予的。

86%

接受经济援助的大学生百分比。

联邦学生援助包括助学金、贷款、奖学金、勤工俭学和其他援助。要获得联邦直接贷款资金（直接补贴、直接无补贴、直接加和直接合并贷款）、佩尔助学金和工作学习的资格，学生必须至少兼职注册。但是，对非全日制学生的联邦学生资助少于分配给全日制学生的资助。

例如，2022-2023 学年授予全日制本科生的最高佩尔助学金为 6,895 美元，而授予半全日制学生的最高助学金为 3,448 美元。学生贷款奖励通常基于出勤成本和可用于贷款计划的最大金额。非全日制和全日制学生都有资格；但是，如果学生低于半场时间，他们必须开始偿还贷款。

尽管向非全日制学生提供经济援助，但对于这些学生来说，了解他们的入学状况对所授予的影响非常重要。学校根据学生的经济需要确定学生是否有资格。经济需求是通过从出勤成本中减去家庭预计为教育成本做出的贡献来确定的。非全日制入学的出勤成本低于全日制入学。因此，如果兼职学生的预期家庭贡献（EFC）为正，这可能会减少他们获得经济援助的资格。

全日制学生身份的好处

成为全日制学生有很多好处。也许最有价值的事情之一就是能够按时完成学业，或者比兼职完成的速度更快。四年制学士学位通常需要完成 120 个学分。如果在一个学年内参加每个学期并至少修读 15 个学分，学生可以期望在四年内完成该课程。或者，如果每学期只修读 9 个学分，学生可以期望在 6.67 年内完成该课程。

许多有校内住宿的大学要求学生注册全日制才能住在那里。对于那些想体验宿舍生活的人来说，全职可能是实现这一目标的唯一途径。

此外，许多助学金和奖学金，尤其是全日制奖学金，都要求学生是全日制的。甚至来自雇主的学费报销也可能规定该员工必须全日制注册才有资格。

支持全日制学生子女的父母受益于能够将他们作为受抚养人的时间比非全日制学生所允许的时间长。主要不是自给自足的全日制学生可以在 24 岁之前根据父母的纳税申报表申报为受抚养人。这种税收优惠可以帮助减少税收并减轻学费、食宿费和为饥肠辘辘的大学生提供食物。

全日制学生的例子

政府认为全日制学生的技术定义可能很广泛。例如，美国国税局将 19 岁以下的儿童或 24 岁以下的成人儿童视为全日制学生，他们每个日历年参加教育计划至少五个月。此外，24 岁以下的成年子女不得自给自足，以便其父母或法定监护人声称他们依赖自己的税款。

父母或监护人也可以根据全日制学生的大学学费和相关费用申请美国机会教育学分，但该学分对 18 至 24 岁就读学术课程的全日制学生有自己的要求.

底线

全日制学生是确定豁免的合法纳税身份。一般来说，全日制被认为是在大专院校注册至少 12 个学分；但是，每个机构都独立定义全职。

支持全日制学生的家长和监护人可以在他们的纳税申报表上声称他们是受抚养人，以从税收和抵免中扣除。财政援助可能会受到入学状况的影响，与非全日制学生相比，全日制学生获得的资助金额更大。成为全日制学生的其他好处包括按时或提前完成学习课程，获得非全日制学生不符合条件的奖学金和其他经济援助，以及享受传统的大学宿舍生活。

＃＃强调

通常，要获得奖学金和校园生活的资格，学生必须是全日制的。
联邦学生资助奖，例如佩尔助学金，对全日制学生来说通常比非全日制学生更大。
通常，学校会确定被视为全日制的课程量。
全日制学生和作为受抚养人的父母或监护人的税收要求各不相同。
全日制学生是一种合法的纳税身份，最适用于在纳税时确定抚养豁免。

＃＃常问问题

全日制大学生需要多少小时？

什么构成全职状态取决于学术机构。一般来说，全日制被认为至少是 12 个学分。然而，一些学校认为九个学分是全日制的。

什么被认为是全日制学生的经济援助？

考虑经济援助的全日制学生通常需要 12 个学分。然而，一些机构认为九个学分是全日制的，尽管它在技术上是四分之三的时间。

你可以同时是兼职和全日制学生吗？

学生不能同时是兼职和全日制学生。但是，学生可能会在整个学年中从兼职转向全职，反之亦然。

国税局如何看待全日制学生？

美国国税局将全日制学生视为注册了该机构认为全日制的最低学分的学生。学生必须每年至少注册五个月，并且是拥有教师、学生团体和学习课程的学校的学生，或者是全日制农场培训课程的学生。

成为全日制学生意味着什么？

一般来说，全日制学生是在大专院校注册至少 12 个学分的学生。然而，一些学校认为全日制至少需要九个学分。