نسبة الديون

نسبة الدين ، معبرًا عنها بالنسبة المئوية ، هي إجمالي الدين مقسومًا على إجمالي الأصول. كمصطلح مالي ، تقيس نسبة الدين الرافعة المالية للشركة أو الفرد. بعبارة أخرى ، هي النسبة المئوية للأصول التي يتم تمويلها - أو اقتراضها (مما يؤدي إلى نشوء ديون).

يسلط الضوء

• تقيس نسبة الدين مقدار الرافعة المالية التي تستخدمها الشركة من حيث إجمالي الدين إلى إجمالي الأصول.

• يمكن حساب نسبة دين الشركة بقسمة إجمالي الدين على إجمالي الأصول.

• تعني نسبة الدين التي تزيد عن 1.0 أو 100٪ أن الشركة لديها ديون أكثر من الأصول بينما تشير نسبة الدين الأقل من 100٪ إلى أن الشركة لديها أصول أكثر من الديون.

• تختلف هذه النسبة على نطاق واسع عبر الصناعات ، بحيث تميل الشركات كثيفة رأس المال إلى الحصول على نسب ديون أعلى بكثير من غيرها.

• تعتبر بعض المصادر أن نسبة الدين هي إجمالي المطلوبات مقسومة على إجمالي الأصول.

التعليمات

ما الذي تشير إليه نسبة الدين إلى حقوق الملكية البالغة 1.5؟

تشير نسبة الدين إلى حقوق الملكية البالغة 1.5 إلى أن الشركة المعنية لديها دين بقيمة 1.50 دولار لكل 1 دولار من حقوق الملكية. لتوضيح ذلك ، لنفترض أن الشركة لديها أصول بقيمة 2 مليون دولار ومطلوبات تبلغ 1.2 مليون دولار. نظرًا لأن حقوق الملكية تساوي الأصول مطروحًا منها الخصوم ، فإن حقوق ملكية الشركة ستكون 800000 دولار. وبالتالي فإن نسبة الدين إلى حقوق الملكية ستكون 1.2 مليون دولار مقسومة على 800 ألف دولار ، أو 1.5.

ما هي نسبة الديون الجيدة؟

ما يعتبر نسبة دين جيدة سيعتمد على طبيعة العمل وصناعته. بشكل عام ، تعتبر نسبة الدين إلى حقوق الملكية أو نسبة الدين إلى الأصول أقل من 1.0 آمنة نسبيًا ، في حين تعتبر النسب 2.0 أو أعلى محفوفة بالمخاطر. تشتهر بعض الصناعات ، مثل البنوك ، بوجود نسب دين إلى حقوق ملكية أعلى بكثير من غيرها.

هل يمكن أن تكون نسبة الدين سلبية؟

إذا كانت الشركة لديها نسبة دين سلبية ، فهذا يعني أن الشركة لديها حقوق ملكية سلبية للمساهمين. بمعنى آخر ، فإن مطلوبات الشركة تفوق أصولها. في معظم الحالات ، تعتبر هذه علامة محفوفة بالمخاطر للغاية ، مما يشير إلى أن الشركة قد تكون معرضة لخطر الإفلاس.

ما هي بعض نسب الديون الشائعة؟

تحلل جميع نسب الديون وضع الدين النسبي للشركة. تشمل نسب الدين الشائعة نسبة الدين إلى حقوق الملكية ، والدين إلى الأصول ، والديون طويلة الأجل إلى الأصول ، ونسب المديونية والاستدانة.