شكل 1310
ما هو النموذج 1310: بيان مطالبة الشخص باسترداد الأموال المستحقة لدافع الضرائب المتوفى؟
النموذج 1310 هو نموذج ضريبي يخطر دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) بوفاة دافع الضرائب خلال السنة الضريبية ويطالب بأي رد مستحق للمستفيدين أو ممتلكات الشخص.
يتم تقديم النموذج كجزء من إقرار ضريبي كامل. يتضمن هذا النموذج القياسي 1040 ، الذي يسجل دخل الشخص المتوفى للعام. في بعض الحالات ، من الضروري أيضًا تقديم نموذج 1041 ، الذي يسجل أي دخل تلقته عقار أو ائتمان بعد وفاة دافع الضرائب ولكن قبل نقل الأصول إلى المستفيد.
عادة ما يتم تقديم النموذج 1310 من قبل المستفيد من المتوفى أو من قبل منفذ تركة المتوفى.
من يمكنه تقديم نموذج 1310: بيان شخص يطالب باسترداد أموال دافع ضرائب متوفى؟
بشكل عام ، الزوج الباقي على قيد الحياة أو المستفيد الآخر أو المسؤول عن التركة ملفات نموذج IRS 1310.
إذا كان لدى المتوفى وصية ، يكون المنفذ المذكور في الوصية مسؤولاً عن هذا الإيداع.
في حالة عدم وجود وصية ، ستسمي محكمة الوصايا شخصًا للتعامل مع واجبات المنفذ. يُعرف هذا الشخص أيضًا باسم الممثل الشخصي أو المسؤول.
تختلف إجراءات محكمة الوصايا العشر من دولة إلى أخرى. بشكل عام ، ستنظر المحكمة في التسلسل الهرمي للمرشحين للعمل كممثل شخصي. تبدأ القائمة بالزوج والأقارب الآخرين وتستمر حسب الضرورة لتشمل الأقارب البعيدين وحتى الدائنين.
المسؤول عن تركة المتوفى هو تقديم استمارة 1310.
كيفية تقديم نموذج 1310: بيان بمطالبة الشخص باسترداد أموال دافع الضرائب المتوفى
النموذج 1310 عبارة عن مرفق بنموذج الإقرار الضريبي القياسي 1040 والذي يجب إعداده نيابة عن المستفيدين.
قد يحتاج المنفذ أيضًا إلى تقديم ضرائب مستحقة على التركة وليس على الفرد. في هذه الحالة ، سيُطلب من الممثل تقديم نموذج 1041 جنبًا إلى جنب مع الاستمارة 1310. نموذج 1041 مطلوب فقط إذا كانت الحوزة تحقق دخلاً يزيد عن 600 دولار سنويًا.
في حالة تقديم نموذج 1310 مع نموذج 1041 ، ستصدر مصلحة الضرائب الأمريكية المبلغ المسترد إلى التركة بدلاً من أي فرد.
يجب على المسؤولين التنفيذيين أن يطلبوا دائمًا دفع أي استرداد ضريبي بشيك مادي وليس استردادًا إلكترونيًا. لن تقوم معظم البنوك بإيداع الأموال في حساب باسم مختلف دون إذن خاص.
يجب إرسال النموذج 1310 بالبريد إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. لا يمكن إدراجه.
يطرح النموذج 1310 سلسلة من الأسئلة التعريفية ويطلب التوثيق القانوني لحالة taxpa yer وتعيين المنفذ. أولاً ، يطلب من صاحب الاستمارة تبرير طلب الاسترداد.
لا يحتاج الزوج الباقي على قيد الحياة إلى تقديم شهادة وفاة إذا كان الطلب يتعلق بفحص استرداد تم إجراؤه لكلا الزوجين. وذلك لأن المبالغ المستردة في السنوات السابقة كانت تشير إلى اسمي دافعي الضرائب.
يجب على الممثل الشخصي تقديم شهادة المحكمة المناسبة من أجل طلب استرداد. في حالة عدم وجود موعد بالمحكمة ، يجب على صاحب الطلب تقديم نسخة من شهادة الوفاة والإجابة على الأسئلة في النموذج 1310.
<! - 1E65E07156FB7A7828F6124BC10D0625 ->
جميع صفحات النموذج 1310 متاحة على موقع ويب مصلحة الضرائب.
مثال على نموذج 1310 الخاص بمصلحة الضرائب الداخلية
على سبيل المثال ، لنفترض أن امرأة توفيت في 30 مارس من العام وتركت ابنة واحدة. لسوء الحظ ، لم يكن لدى المتوفى وصية ، ولم يتم تعيين ممثل شخصي من قبل المحكمة. ومع ذلك ، كانت مستحقة استرداد ضرائب بقيمة 500 دولار من مصلحة الضرائب وقت وفاتها.
يجب على الابنة تقديم نموذج 1310 ، إلى جانب الإقرار الضريبي النهائي 1040 ، وإرساله بالبريد إلى مصلحة الضرائب.
في هذه الحالة ، المستفيد ليس زوجة بل ابنة. ستضع علامة في المربع بجانب "أخرى" في النموذج 1310 الموجود في الجزء الأول ، السطر ج.
يحتوي الجزء الثاني على بعض الأسئلة الموجزة المتعلقة بالميتة وميراثها.
الجزء الثالث هو توقيع المودع.
لا تحتاج الابنة إلى إرسال نسخة من شهادة وفاة والدتها كدليل ، ولكن يجب عليها الاحتفاظ بها في سجلاتها.
يسلط الضوء
النموذج 1310 عبارة عن مرفق بالنموذج القياسي 1040. سيكون هذا هو النموذج الضريبي النهائي للمتوفى ، حيث يسجل الدخل المستلم في سنة وفاة الشخص.
يمكن تقديم النموذج من قبل الزوج الباقي على قيد الحياة أو المستفيد الآخر أو من قبل ممثل التركة المعين من المحكمة.
هذا النموذج المكون من صفحة واحدة يخطر مصلحة الضرائب بوفاة دافع ضرائب ويوجهه لإرسال المبلغ المسترد إلى المستفيد.
يُستخدم نموذج IRS 1310 للمطالبة باسترداد الضرائب الفيدرالية للزوج أو المستفيد الآخر من دافع الضرائب المتوفى مؤخرًا.
التعليمات
من يجب عليه تقديم نموذج 1310 الخاص بمصلحة الضرائب؟
يتم تقديم نموذج IRS 1310 بواسطة المستفيد الرئيسي من تركة المتوفى. قد يكون هذا الزوج أو الزوجة أو الطفل أو أي فرد آخر من أفراد أسرة المتوفى ، وإذا لم يترك الشخص وصية ، فستقوم محكمة الوصايا بتعيين وصي. بعد ذلك يكون هذا الشخص مسؤولاً عن النموذج 1310 والغرض من النموذج هو إخطار مصلحة الضرائب بوفاة دافع الضرائب وتوجيه الوكالة لإرسال أي رد مستحق إلى المستفيد المناسب.
كيف يمكنني ملء نموذج 1310 الخاص بمصلحة الضرائب؟
النموذج 1310 هو مستند مباشر إلى حد ما من صفحة واحدة ، والغرض منه هو إخطار مصلحة الضرائب بأن دافع الضرائب قد توفي وأن استرداد الضريبة الذي كان مستحقًا لذلك الشخص يجب بدلاً من ذلك إرساله إلى الزوج الباقي على قيد الحياة أو المستفيد الآخر. تظهر تعليمات الخط في النموذج ، والتي يمكن تنزيلها على موقع مصلحة الضرائب.
ماذا علي أن أفعل بشيك من مصلحة الضرائب الأمريكية تم تحويله إلى شخص متوفى؟
يفترض هذا أن دافع الضرائب قد قدم إقرارًا ضريبيًا لكنه توفي قبل استلام شيك استرداد. إذا كان هناك زوج على قيد الحياة قدم طلبًا مشتركًا مع المتوفى ، فسيتم رد المبلغ لكليهما ويمكن إيداعه كالمعتاد. في جميع الحالات الأخرى ، من المناسب تقديم نموذج 1310 للمطالبة باسترداد الأموال باسم المستفيد أو تركة المتوفى.
أين يمكنني إرسال نموذج 1310 الخاص بـ IRS؟
سترسل نموذج 1310 بالبريد إلى نفس مركز خدمة الإيرادات الداخلية حيث تم تقديم الإقرار الضريبي الأصلي.
