شكل 1040
ما هو نموذج 1040: إقرار ضريبي فردي أمريكي؟
النموذج 1040 هو نموذج خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) القياسي الذي يستخدمه دافعو الضرائب الأفراد لتقديم إقراراتهم الضريبية السنوية. يحتوي النموذج على أقسام تتطلب من دافعي الضرائب الإفصاح عن دخلهم الخاضع للضريبة للسنة لتحديد ما إذا كانت هناك ضرائب إضافية مستحقة أو ما إذا كان مقدم الطلب سيحصل على استرداد ضريبي.
فهم نموذج 1040: إقرار ضريبي فردي في الولايات المتحدة
يجب تقديم النموذج 1040 إلى مصلحة الضرائب الأمريكية بحلول 15 أبريل في معظم السنوات. يجب على كل شخص يكسب دخلاً يتجاوز حدًا معينًا تقديم إقرار ضريبة الدخل إلى مصلحة الضرائب (الشركات لديها أشكال مختلفة للإبلاغ عن أرباحها).
قامت مصلحة الضرائب الأمريكية بإصلاح النموذج 1040 للسنة الضريبية 2018 بعد تمرير قانون التخفيضات الضريبية والوظائف (TCJA) ، وفحصت ، وفقًا للوكالة ، "طرق تحسين تجربة تقديم 1040". تم وصف الإصدار الجديد الأقصر 1040 بأنه تسهيل الاتصال بتغييرات قانون الضرائب المستقبلية وتقليل عدد 1040s التي يجب على دافعي الضرائب الاختيار من بينها. يتضمن نموذج 1040 الجديد صفحتين لملئهما وهما متاحتان على موقع ويب مصلحة الضرائب. يمكن إرسال النموذج 1040 بالبريد أو تقديمه بالبريد الإلكتروني.
يطالب النموذج 1040 مُرشحي الضرائب للحصول على معلومات حول حالة التسجيل الخاصة بهم ، مثل الاسم والعنوان ورقم الضمان الاجتماعي (قد تكون هناك حاجة أيضًا إلى بعض المعلومات عن الزوج / الزوجة) وعدد المعالين. يسأل النموذج أيضًا عن التغطية الصحية للعام بأكمله وما إذا كان دافع الضرائب يرغب في المساهمة بمبلغ 3 دولارات في أموال الحملة الرئاسية.
<! - 82010D953E9F338F461BAE5740F521BE ->
يطلب قسم الدخل 1040 من صاحب الملف الإبلاغ عن الأجور والراتب والفوائد الخاضعة للضريبة ومكاسب رأس المال والمعاشات التقاعدية ومزايا الضمان الاجتماعي وأنواع الدخل الأخرى. كما يسمح للمقدمين بالمطالبة بالخصم القياسي الأعلى الجديد الذي تم تقديمه مع قانون تخفيض الضرائب والوظائف. بالنسبة للسنة الضريبية 2021 التي سيتم تقديمها في عام 2022 ، فإن الأرقام هي كما يلي:
التقديم الفردي أو المتزوج بشكل منفصل ، 12550 دولار
الزواج المشترك أو أرملة مؤهلة 25100 دولار
رب الأسرة 18800 دولار
يمكن أخذ خصم إضافي لمن هم في سن 65 أو أكبر أو مكفوفين (انظر "العمر / العمى" في الصفحة الأولى من النموذج 1040):
أعزب وليس أرمل 1700 دولار
الزواج المشترك ، 1350 دولارًا لكل زوج يبلغ من العمر 65 عامًا أو أكبر أو أعمى.
بالنسبة للسنة الضريبية 2022 (التي سيتم تقديمها في عام 2023) ، تكون هذه الخصومات كما يلي:
التقديم الفردي أو المتزوج بشكل منفصل ، 12.950 دولار
الزواج المشترك أو أرملة مؤهلة 25900 دولار
رب الأسرة 19400 دولار
ألغى التشريع الضريبي الجديد العديد من الخصومات ، بما في ذلك نفقات الموظفين غير المسددة ورسوم إعداد الضرائب والانتقال إلى وظيفة (باستثناء العسكريين في الخدمة الفعلية).
يستخدم الإصدار 1040 الجديد ما يطلق عليه IRS نهج "اللبنة الأساسية" ويسمح لدافعي الضرائب بإضافة الجداول التي يحتاجونها فقط إلى الإقرار الضريبي الخاص بهم. قد يحتاج بعض الأفراد الآن إلى تقديم واحد أو أكثر من ستة جداول تكميلية جديدة مع 1040 بالإضافة إلى جداول طويلة الأمد لعناصر مثل دخل العمل أو الخسارة ، اعتمادًا على ما إذا كانوا يطالبون بإعفاءات ضريبية أو يدينون بضرائب إضافية. ومع ذلك ، فإن العديد من دافعي الضرائب الأفراد يحتاجون فقط إلى تقديم 1040 ولا توجد جداول.
على دافعي الضرائب الذين يتلقون أرباحًا يبلغ مجموعها أكثر من 1500 دولار ، على سبيل المثال ، تقديم الجدول ب ، وهو القسم الخاص بالإبلاغ عن الفوائد الخاضعة للضريبة والأرباح العادية.
وبالمثل ، يجب على أولئك الذين يرغبون في المطالبة بخصومات مفصلة على 1040 إكمال الجدول أ. لدى مصلحة الضرائب أيضًا العديد من أوراق العمل لمساعدة دافعي الضرائب في حساب قيمة بعض الائتمانات أو الخصومات.
أنواع النموذج 1040: إقرار ضريبي فردي أمريكي
قد يحتاج دافعو الضرائب في مواقف معينة إلى تقديم متغير مختلف للنموذج 1040 بدلاً من الإصدار القياسي. فيما يلي الخيارات.
نموذج 1040-NR
على مجموعة متنوعة من الأجانب غير المقيمين أو ممثليهم تقديم هذا النموذج:
أولئك الذين يشاركون في التجارة أو الأعمال التجارية في الولايات المتحدة
ممثلو الشخص المتوفى الذين كان يتعين عليهم تقديم نموذج 1040-NR
أولئك الذين يمثلون التركة أو الثقة التي كان عليها تقديم 1040-NR
تم استبدال النموذج 1040NR-EZ بالنموذج 1040-NR.
بالإضافة إلى ذلك ، تنتج IRS أيضًا طرازي 1040-SS و 1040-PR. 1040-SS مخصص لسكان ساموا الأمريكية ، CNMI ، غوام ، بورتوريكو ، أو جزر فيرجن الأمريكية الذين لديهم صافي دخل من العمل الحر ولا يتعين عليهم تقديم نموذج 1040 مع نموذج الولايات المتحدة 1040-PR هو الإسبانية- اللغة المكافئة للنموذج 1040-SS.
نموذج 1040-ES
يستخدم هذا النموذج لتحديد ودفع الضرائب الفصلية المقدرة. تنطبق الضريبة المقدرة على الدخل غير الخاضع للاقتطاع ، والذي يتضمن الأرباح من العمل الحر ، والفوائد ، والأرباح ، والإيجارات. وقد يشمل ذلك أيضًا تعويض البطالة ودخل المعاش والجزء الخاضع للضريبة من مزايا الضمان الاجتماعي.
نموذج 1040-V
هذا بيان مرفق بمدفوعات دافع الضرائب عن أي رصيد في سطر "المبلغ المستحق" في 1040 أو 1040-NR.
نموذج 1040-X
إذا ارتكب أحد الملفات خطأ أو نسي تضمين معلومات في أي نموذج 1040 ، فسيتم استخدام النموذج 1040-X لإجراء تغييرات على 1040s التي تم تقديمها مسبقًا.
نموذج 1040-SR
قدمت مصلحة الضرائب الأمريكية نموذج 1040 جديدًا لكبار السن في عام 2019 ، نموذج 1040-SR. تتضمن التغييرات خطًا أكبر ، ولا تظليل (قد يصعب قراءة الأقسام المظللة) ، ومخطط خصم قياسي يتضمن خصمًا قياسيًا إضافيًا لكبار السن. كبار السن الذين يسددون ضرائبهم عبر الإنترنت لن يلاحظوا الفرق ، لكن أولئك الذين يفعلون ذلك على الورق يجب أن يستفيدوا.
يسلط الضوء
يحدد النموذج ما إذا كانت هناك ضرائب إضافية مستحقة أو إذا كان مقدم الطلب سيحصل على استرداد ضريبي.
قد يحتاج دافعو الضرائب إلى تقديم نماذج ضريبية إضافية 1040 حسب وضعهم.
يحتاج المدون أيضًا إلى الإبلاغ عن الأجور والراتب والفوائد الخاضعة للضريبة والمكاسب الرأسمالية والمعاشات التقاعدية ومزايا الضمان الاجتماعي وأنواع الدخل الأخرى.
النموذج 1040 هو ما يستخدمه دافعو الضرائب الأفراد لتقديم ضرائبهم إلى مصلحة الضرائب.
يتم طلب المعلومات الشخصية ، مثل الاسم والعنوان ورقم الضمان الاجتماعي وعدد المعالين في النموذج 1040.
