شريحة ضريبية
ما هي شريحة الضرائب؟
معدل الضريبة المطبق على أصحاب الدخل المرتفع أكبر من المعدل المطبق على أولئك الذين يكسبون أقل. الطريقة المستخدمة لإدارة الزيادة في الضرائب هي من خلال استخدام الأقواس الضريبية. على سبيل المثال ، يتم وضع شخص واحد يكسب أكثر من 418،400 دولار سنويًا في أعلى شريحة ضريبية ويدفع ضريبة بنسبة 39.6 في المائة على جميع الدخل الذي يزيد عن 418،400 دولار ، في حين أن الشخص الذي يكسب أقل بقليل سيكون ضمن فئة 35 في المائة من الضرائب.
تعريف أعمق
في نظام الضرائب التصاعدية ، يزيد الالتزام الضريبي لدافع الضرائب كلما زاد دخل الفرد. الزيادة في معدل الضريبة ليست خطية ، وتحدد مصلحة الضرائب نطاقات دخل معينة ينطبق عليها معدل ضريبة هامشي ثابت. تُعرف هذه باسم الأقواس الضريبية. هناك أربع فئات ضريبية رئيسية:
ملفات مفردة.
متزوج ومشترك.
متزوج ومسجل منفصلا.
رب الأسرة.
يندرج كل دافع ضرائب ضمن إحدى هذه الفئات ، حسب ظروفهم.
داخل كل جدول ، هناك عدد من الأقواس الضريبية. عندما يقع شخص ما في شريحة ضريبية معينة ، لنقل 25 في المائة ، فمن المغري الاعتقاد بأن كل الدخل يخضع للضريبة بنسبة 25 في المائة. ليست هذه هي القضية:
تخضع جميع الدخل حتى 9325 دولارًا للضريبة بنسبة 10 بالمائة.
الدخل الذي يزيد عن 9325 دولارًا أمريكيًا وأقل من 37950 دولارًا أمريكيًا يخضع للضريبة بنسبة 15 بالمائة.
الدخل الذي يزيد عن 37951 دولارًا وأقل من 91.900 دولار يخضع للضريبة بنسبة 25 بالمائة.
وبالتالي ، فإن متوسط معدل الضريبة أقل من المعدل الهامشي للشريحة الضريبية التي يقع فيها دافع الضرائب.
مثال شريحة الضرائب
لقد تخرج نيكولاس مؤخرًا من الكلية. إنه مرتبك بشأن الشرائح الضريبية لأن زملائه يشتكون من تكلفة الانتقال إلى شرائح ضريبية أعلى. فهمه هو أنه سيحصل على أجر أقل.
يتشاور مع مستشار ضرائب يشرح أن معدل الضريبة الأعلى ينطبق فقط على ذلك الجزء من الدخل الذي يزيد عن الحد الأقصى للشريحة. نظرًا لأنه يكسب 90 ألف دولار الآن ، فإن ضرائبه قبل التعديلات هي 18،240 دولارًا (20.3 بالمائة). بعد الزيادة إلى 93000 دولار ، زادت ضرائبه إلى 19022 دولارًا ، في حين أن متوسط معدل الضريبة الخاص به يرتفع قليلاً إلى 20.5 في المائة. زاد راتبه الذي يحصل عليه إلى المنزل بمقدار 2218 دولارًا.
يسلط الضوء
ما لم يضعك دخلك في أدنى شريحة ضريبية ، يتم محاسبتك بمعدلات متعددة مع ارتفاع دخلك ، وليس فقط بمعدل الشريحة التي تقع فيها.
نظام الضرائب الأمريكي تصاعدي ، حيث تدفع الفئات الأدنى معدلات أقل وتدفع الفئات الأعلى معدلات أعلى.
توجد حاليًا سبع شرائح ضريبية فيدرالية في الولايات المتحدة ، بمعدلات تتراوح من 10٪ إلى 37٪.
التعليمات
ما هي فئات الضرائب الفيدرالية للسنة الضريبية 2021؟
أعلى معدل ضرائب هو 37 ٪ لدافعي الضرائب الفرديين الذين يزيد دخلهم عن 523،600 دولار (أو أكثر من 628،300 دولار للمتزوجين الذين يتقدمون معًا). فيما يلي الأقواس الأخرى: - 35٪ ، للدخول التي تزيد عن 209،425 دولارًا (418،850 دولارًا للمتزوجين الذين يقدمون طلبًا مشتركًا) - 32٪ ، للدخول التي تزيد عن 164،925 دولارًا (329،850 دولارًا للمتزوجين الذين يتقدمون بشكل مشترك) - 24٪ ، للدخل الذي يزيد عن 86،375 دولارًا (172،750 دولارًا للمتزوجين) أزواج يتقدمون معًا) - 22٪ ، للدخل الذي يزيد عن 40،525 دولارًا (81،050 دولارًا للمتزوجين الذين يتقدمون معًا) - 12٪ ، للدخل الذي يزيد عن 9،950 دولارًا (19،900 دولارًا للأزواج المتزوجين الذين يقدمون طلبًا مشتركًا) - أدنى معدل هو 10٪ للأفراد غير المتزوجين الذين يبلغ دخلهم 9،950 دولارًا أو أقل (19900 دولار للمتزوجين الذين يتقدمون معًا).
كم يمكنني أن أكسب قبل أن أدفع ضريبة 40٪؟
يدفع أصحاب الدخول الأعلى في الولايات المتحدة معدل ضرائب اتحادية بنسبة 37٪ على جميع الدخل الذي يتجاوز 523،600 دولار (628،300 دولار للمتزوجين الذين يتقدمون بشكل مشترك) لعام 2021 و 539،900 دولار (647،850 دولارًا للمتزوجين الذين يتقدمون معًا) لعام 2022.
كيف أحسب شريحة الضرائب الخاصة بي؟
لتقدير شريحة الضرائب التي ستندرج تحتها أرباحك ، يمكنك إجراء الحساب بنفسك باستخدام الحساب أعلاه أو زيارة موقع ويب مصلحة الضرائب ، الذي يوفر حالات إقرارات ضريبية مفصلة للغاية بزيادات قدرها 50 دولارًا من الدخل الخاضع للضريبة حتى 100000 دولار.
هل تغيرت جداول الضرائب لعام 2022؟
نعم. في كل عام ، تقوم خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) بضبط أقواس الضرائب لحساب التضخم. فيما يلي عتبات الدخل للسنة الضريبية 2022. يبلغ معدل الضريبة الأعلى 37٪ لدافعي الضرائب الفرديين الذين يزيد دخلهم عن 539.900 دولار (أو أكثر من 647.850 دولارًا للمتزوجين الذين يتقدمون معًا). المعدلات الأخرى هي: - 35 ٪ ، للدخل الذي يزيد عن 215،950 دولارًا (431،900 دولارًا للمتزوجين الذين يقدمون طلبًا مشتركًا) - 32 ٪ للدخل الذي يزيد عن 170،050 دولارًا (340،100 دولارًا للمتزوجين الذين يقدمون طلبًا مشتركًا) - 24 ٪ للدخل الذي يزيد عن 89،075 دولارًا (178،150 دولارًا للمتزوجين الذين يقدمون طلبًا مشتركًا) ) - 22٪ للدخل الذي يزيد عن 41،775 دولارًا (83،550 دولارًا للمتزوجين الذين يقدمون طلبًا مشتركًا) - 12٪ للدخل الذي يزيد عن 10،275 دولارًا (20،550 دولارًا للأزواج المتزوجين الذين يتقدمون معًا) أقل معدل للسنة الضريبية 2022 هو 10٪ للأفراد غير المتزوجين الذين يبلغ دخلهم 10،275 دولارًا أو أقل (20،550 دولارًا للمتزوجين الذين يتقدمون معًا).
