Tranche d'imposition

Qu'est-ce qu'une tranche d'imposition ?

Le taux d'imposition appliqué aux hauts revenus est supérieur à celui appliqué à ceux qui gagnent moins. La méthode utilisée pour gérer l'augmentation des impôts passe par l'utilisation de tranches d'imposition. Par exemple, une personne célibataire gagnant plus de 418 400 $ par an est placée dans la tranche d'imposition la plus élevée et paie 39,6 % d'impôt sur tous les revenus supérieurs à 418 400 $, tandis qu'une personne gagnant un peu moins sera dans la tranche d'imposition de 35 %.

Définition plus approfondie

Dans un régime fiscal progressif, l'obligation fiscale d'un contribuable augmente à mesure que la personne gagne. L'augmentation du taux d'imposition n'est pas linéaire et l'IRS fixe certaines tranches de revenus auxquelles s'applique un taux marginal d'imposition fixe. C'est ce qu'on appelle les tranches d'imposition. Il existe quatre grandes catégories de taxes :

Fichiers uniques.
Marié et déposant conjointement.
Marié et déposant séparément.
Chef de ménage.

Chaque contribuable appartient à l'une de ces catégories, selon sa situation.

Dans chaque annexe, il existe un certain nombre de tranches d'imposition. Quand quelqu'un tombe dans une tranche d'imposition particulière, disons à 25 %, il est tentant de penser que tous les revenus sont imposés à 25 %. Ce n'est pas le cas:

Tous les revenus jusqu'à 9 325 $ sont imposés à 10 %.
Les revenus supérieurs à 9 325 $ et inférieurs à 37 950 $ sont imposés à 15 %.
Les revenus supérieurs à 37 951 $ et inférieurs à 91 900 $ sont imposés à 25 %.

Par conséquent, le taux d'imposition moyen est inférieur au taux marginal de la tranche d'imposition dans laquelle se situe le contribuable.

Exemple de tranche d'imposition

Nicholas a récemment obtenu son diplôme universitaire. Il est confus au sujet des tranches d'imposition parce que ses collègues se plaignent du coût du passage à des tranches d'imposition plus élevées. Sa compréhension est qu'il aura moins de salaire net.

Il consulte un conseiller fiscal qui explique que le taux d'imposition plus élevé ne s'applique qu'à la partie du revenu qui dépasse le seuil de la tranche. Comme il gagne actuellement 90 000 $, ses impôts avant rajustements sont de 18 240 $ (20,3 %). Après une augmentation à 93 000 $, son impôt passe à 19 022 $, tandis que son taux d'imposition moyen augmente légèrement à 20,5 %. Son salaire net a augmenté de 2 218 $.

Points forts

À moins que votre revenu ne vous place dans la tranche d'imposition la plus basse, vous êtes facturé à plusieurs taux à mesure que votre revenu augmente, plutôt qu'au seul taux de la tranche dans laquelle vous tombez.
Le système fiscal américain est progressif, les tranches inférieures payant des taux inférieurs et les tranches supérieures payant des taux plus élevés.
Il existe actuellement sept tranches d'imposition fédérale aux États-Unis, avec des taux allant de 10 % à 37 %.

FAQ

Quelles sont les tranches d'imposition fédérales pour l'année d'imposition 2021 ?

Le taux d'imposition le plus élevé est de 37 % pour les contribuables célibataires dont les revenus sont supérieurs à 523 600 $ (ou supérieurs à 628 300 $ pour les couples mariés déclarant conjointement). Voici les autres tranches : - 35 %, pour les revenus supérieurs à 209 425 $ (418 850 $ pour les couples mariés déclarant conjointement) - 32 %, pour les revenus supérieurs à 164 925 $ (329 850 $ pour les couples mariés déclarant conjointement) - 24 %, pour les revenus supérieurs à 86 375 $ (172 750 $ pour les couples mariés couples déclarant conjointement) - 22 %, pour les revenus supérieurs à 40 525 $ (81 050 $ pour les couples mariés déclarant conjointement) - 12 %, pour les revenus supérieurs à 9 950 $ (19 900 $ pour les couples mariés déclarant conjointement) Le taux le plus bas est de 10 % pour les célibataires ayant des revenus de 9 950 $ ou moins (19 900 $ pour les couples mariés déclarant conjointement).

Combien puis-je gagner avant de payer 40 % d'impôt ?

Les plus hauts revenus aux États-Unis paient un taux d'imposition fédéral de 37% sur tous les revenus au-delà de 523 600 $ (628 300 $ pour les couples mariés déclarant conjointement) pour 2021 et 539 900 $ (647 850 $ pour les couples mariés déclarant conjointement) pour 2022.

Comment calculer ma tranche d'imposition ?

Pour estimer dans quelle tranche d'imposition vos revenus tomberont, vous pouvez faire le calcul vous-même en utilisant le calcul ci-dessus ou visiter le site Web de l'IRS, qui fournit des statuts de déclaration d'impôt très détaillés par tranches de 50 $ de revenu imposable jusqu'à 100 000 $.

Les tables d'imposition ont-elles changé pour 2022 ?

Oui. Chaque année, l'Internal Revenue Service (IRS) ajuste les tranches d'imposition pour tenir compte de l'inflation. Vous trouverez ci-dessous les seuils de revenu pour l'année d'imposition 2022. Le taux d'imposition maximal est de 37 % pour les contribuables célibataires dont les revenus sont supérieurs à 539 900 $ (ou plus de 647 850 $ pour les couples mariés déclarant conjointement). Les autres taux sont : - 35 %, pour les revenus supérieurs à 215 950 $ (431 900 $ pour les couples mariés déclarant conjointement) - 32 % pour les revenus supérieurs à 170 050 $ (340 100 $ pour les couples mariés déclarant conjointement) - 24 % pour les revenus supérieurs à 89 075 $ (178 150 $ pour les couples mariés déclarant conjointement )- 22 % pour les revenus supérieurs à 41 775 $ (83 550 $ pour les couples mariés déclarant conjointement)- 12 % pour les revenus supérieurs à 10 275 $ (20 550 $ pour les couples mariés déclarant conjointement) Le taux le plus bas pour l'année d'imposition 2022 est de 10 % pour les célibataires ayant des revenus de 10 275 $ ou moins (20 550 $ pour les couples mariés déclarant conjointement).