Tramo de impuestos
¿Qué es un tramo impositivo?
La tasa impositiva que se aplica a los que ganan altos ingresos es mayor que la que se aplica a los que ganan menos. El método utilizado para gestionar el aumento de impuestos es mediante el uso de tramos impositivos. Por ejemplo, una persona soltera que gana más de $418 400 al año se ubica en la categoría impositiva más alta y paga el 39,6 % de impuestos sobre todos los ingresos superiores a $418 400, mientras que alguien que gana un poco menos estará en la categoría impositiva del 35 %.
Definición más profunda
En un régimen fiscal progresivo, la obligación tributaria de un contribuyente aumenta cuanto más gana la persona. El aumento en la tasa impositiva no es lineal, y el IRS establece ciertas bandas de ingresos a las que se aplica una tasa impositiva marginal fija. Estos se conocen como tramos impositivos. Hay cuatro categorías principales de impuestos:
Archivos individuales.
Casado y declarante conjunto.
Casado y declarando por separado.
Jefe de hogar.
Cada contribuyente cae en una de estas categorías, dependiendo de sus circunstancias.
Dentro de cada programa, hay una serie de tramos impositivos. Cuando alguien cae en una categoría impositiva particular, digamos al 25 por ciento, es tentador pensar que todos los ingresos están gravados al 25 por ciento. Este no es el caso:
Todos los ingresos hasta $9,325 se gravan al 10 por ciento.
Los ingresos por encima de $9,325 y por debajo de $37,950 se gravan al 15 por ciento.
Los ingresos superiores a $37,951 y menores a $91,900 tributan al 25 por ciento.
En consecuencia, la tasa impositiva promedio es inferior a la tasa marginal del tramo impositivo en el que se encuentra el contribuyente.
Ejemplo de categoría impositiva
Nicholas se graduó recientemente de la universidad. Está confundido acerca de los tramos impositivos porque sus colegas se quejan del costo de pasar a tramos impositivos más altos. Su entendimiento es que tendrá menos salario neto.
Consulta con un asesor fiscal que le explica que la tasa impositiva más alta solo se aplica a la parte de los ingresos que está por encima del punto de corte del tramo. Como ahora gana $90,000, sus impuestos antes de ajustes son $18,240 (20.3 por ciento). Después de un aumento a $93.000, su impuesto aumenta a $19.022, mientras que su tasa impositiva promedio aumenta ligeramente al 20,5 por ciento. Su salario neto ha aumentado en $2,218.
Reflejos
A menos que sus ingresos lo coloquen en la categoría impositiva más baja, se le cobrarán tasas múltiples a medida que aumentan sus ingresos, en lugar de solo la tasa de la categoría en la que se encuentra.
El sistema fiscal de EE. UU. es progresivo, con tramos más bajos que pagan tasas más bajas y tramos más altos que pagan tasas más altas.
Actualmente hay siete tramos de impuestos federales en los Estados Unidos, con tasas que van del 10% al 37%.
PREGUNTAS MÁS FRECUENTES
¿Cuáles son los tramos de impuestos federales para el año fiscal 2021?
La tasa impositiva máxima es del 37 % para contribuyentes solteros individuales con ingresos superiores a $523,600 (o más de $628,300 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta). A continuación se encuentran los otros tramos:- 35%, para ingresos superiores a $209,425 ($418,850 para parejas casadas que presentan declaración conjunta)- 32%, para ingresos superiores a $164,925 ($329,850 para parejas casadas que presentan declaración conjunta)- 24%, para ingresos superiores a $86,375 ($172,750 para parejas casadas que presentan declaración conjunta) (parejas que presentan una declaración conjunta)- 22%, para ingresos superiores a $40,525 ($81,050 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta)- 12%, para ingresos superiores a $9,950 ($19,900 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta) La tasa más baja es del 10% para personas solteras con ingresos de $9,950 o menos ($19,900 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta).
¿Cuánto puedo ganar antes de pagar el 40% de impuestos?
Las personas con mayores ingresos en los EE. UU. pagan una tasa impositiva federal del 37 % sobre todos los ingresos que superen los $523 600 ($628 300 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta) para 2021 y $539 900 ($647 850 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta) para 2022.
¿Cómo calculo mi tramo impositivo?
Para estimar en qué categoría impositiva se ubicarán sus ganancias, puede hacer los cálculos usted mismo utilizando el cálculo anterior o visitar el sitio web del IRS, que proporciona estados de declaración de impuestos muy detallados en incrementos de $50 de ingresos imponibles hasta $100,000.
¿Cambiaron las tablas de impuestos para 2022?
Sí. Cada año, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) ajusta los tramos impositivos para tener en cuenta la inflación. A continuación se encuentran los umbrales de ingresos para el año fiscal 2022. La tasa impositiva máxima es del 37 % para los contribuyentes solteros individuales con ingresos superiores a $539,900 (o más de $647,850 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta). Las otras tasas son:- 35%, para ingresos superiores a $215,950 ($431,900 para parejas casadas que presentan declaración conjunta)- 32% para ingresos superiores a $170,050 ($340,100 para parejas casadas que presentan declaración conjunta)- 24% para ingresos superiores a $89,075 ($178,150 para parejas casadas que presentan declaración conjunta) )- 22% para ingresos superiores a $41,775 ($83,550 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta)- 12% para ingresos superiores a $10,275 ($20,550 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta) La tasa más baja para el año fiscal 2022 es del 10% para personas solteras con ingresos de $10,275 o menos ($20,550 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta).
