Deducción por encima de la línea

¿Qué es una deducción por encima de la línea?

Una deducción por encima de la línea es una deducción que el IRS le permite restar de su ingreso bruto anual para llegar a su "ingreso bruto ajustado" o AGI. Es el AGI sobre el que paga impuestos. Las deducciones por encima de la línea son beneficiosas porque reducen su AGI, lo que reduce la cantidad de impuestos que debe.

Definición más profunda

Cualquier deducción por encima de la línea que pueda reducir su AGI afecta el resto de su declaración de impuestos. Su AGI se usa para varios cálculos diferentes en su declaración, incluidos los créditos para los que califica. Los créditos como el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo, el Crédito Tributario por la Oportunidad Estadounidense y el Crédito por Cuidado de Hijos y Dependientes están limitados por el ingreso bruto ajustado. La belleza de los créditos fiscales es que se aplican directamente al impuesto total que debe y sirven como una reducción dólar por dólar.

Pero primero, debe calificar para esos créditos fiscales, y reducir su AGI a través de deducciones por encima de la línea es la forma de hacerlo. Los créditos fiscales también pueden afectar sus deducciones por debajo de la línea.

Las deducciones por debajo de la línea son aquellos elementos permitidos que resta de su AGI después de que ya se ha establecido. Las deducciones por debajo de la línea son normalmente las que ve en el Anexo A cuando detalla su declaración de impuestos. Los gastos médicos son un ejemplo de una deducción por debajo de la línea. Las deducciones por debajo de la línea no son deducibles a menos que excedan un cierto porcentaje de su AGI. Por ejemplo, para el año fiscal 2016, cualquier persona menor de 65 años podría reclamar gastos médicos solo si superaban el 10 por ciento de su AGI. Para una familia con un AGI de $75,000, los gastos médicos deberían ser de $7,500 o más.

Ejemplos de deducciones por encima de la línea

Las deducciones por encima de la línea benefician a todos los que presentan una declaración. Cada vez que declara impuestos, tiene la opción de detallar o tomar la deducción estándar. Esto significa que ya sea que detalle o no, se le restará una suma de sus ganancias y terminará con un AGI más bajo.

Las deducciones por encima de la línea incluyen:

Pensión alimenticia que pagas.
Gastos laborales asociados con ser maestro, como se describe en la Publicación 529 del IRS.
Algunos gastos comerciales de la Guardia Nacional, siempre que haya tenido que viajar 100 millas o más desde su casa.
Multas pagadas por realizar un retiro anticipado en un CD o cuenta de ahorros.
Matrícula y cuotas escolares, cuando califique.
Deducciones de la Cuenta de Ahorro de Salud.
Intereses de préstamos estudiantiles para usted, su cónyuge o dependiente, siempre que gane menos del tope.
Pérdidas en la venta de una propiedad.
Gastos de mudanza si tuvo que mudarse por su trabajo, pero solo si tuvo que mudarse al menos a 50 millas de distancia.
Costos del trabajo por cuenta propia, incluidas las primas del seguro médico, las contribuciones al plan de jubilación tradicional y la mitad de cualquier impuesto sobre el trabajo por cuenta propia que haya pagado.
Aportes a una IRA tradicional.