선 초과 공제
์ด๊ณผ๊ณต์ ๋ ๋ฌด์์ ๋๊น?
์ ์ ๊ณต์ ๋ IRS๊ฐ "์กฐ์ ์ด ์๋" ๋๋ AGI์ ๋๋ฌํ๊ธฐ ์ํด ์ฐ๊ฐ ์ด ์๋์์ ๊ณต์ ํ๋๋ก ํ์ฉํ๋ ๊ณต์ ์ ๋๋ค. ์ธ๊ธ์ด ๋ถ๊ณผ๋๋ AGI์ ๋๋ค. ์ ์ ๊ณต์ ๋ AGI๋ฅผ ์ค์ฌ์ ๋ฉ๋ถํด์ผ ํ ์ธ๊ธ ์ ์ค์ฌ์ฃผ๊ธฐ ๋๋ฌธ์ ์ ์ต ํฉ๋๋ค.
๋ ๊น์ ์ ์
AGI๋ฅผ ์ค์ผ ์ ์๋ ๋ชจ๋ ์ด๊ณผ ๊ณต์ ๋ ๋๋จธ์ง ์ธ๊ธ ์ ๊ณ ์์ ์ํฅ์ ๋ฏธ์นฉ๋๋ค. ๊ทํ์ AGI๋ ๊ทํ๊ฐ ๋ฐ์ ์ ์๋ ํฌ๋ ๋ง์ ํฌํจํ์ฌ ๊ทํ์ ๋ณด๊ณ ์์ ๋ํ ๋ค์ํ ๊ณ์ฐ์ ์ฌ์ฉ๋ฉ๋๋ค. ๊ทผ๋ก ์๋์ธ ๊ณต์ , ๋ฏธ๊ตญ ๊ธฐํ ์ธ๊ธ ๊ณต์ , ์๋ ๋ฐ ๋ถ์ ๊ฐ์กฑ ๋๋ด ๊ณต์ ์ ๊ฐ์ ๊ณต์ ๋ ์กฐ์ ๋ ์ด ์๋์ ์ํด ์ ํ๋ฉ๋๋ค. ์ธ๊ธ ๊ณต์ ์ ์ฅ์ ์ ๊ทํ๊ฐ ์ง๋ถํด์ผ ํ๋ ์ด ์ธ๊ธ์ ์ง์ ์ ์ฉ๋๊ณ ๋ฌ๋ฌ๋น 1๋ฌ๋ฌ ๊ฐ์์ ์ญํ ์ ํ๋ค๋ ๊ฒ์ ๋๋ค.
ํ์ง๋ง ๋จผ์ ์ธ๊ธ ๊ณต์ ๋ฅผ ๋ฐ์ ์๊ฒฉ์ด ์์ด์ผ ํ๋ฉฐ, ์ด๊ณผ ๊ณต์ ๋ฅผ ํตํด AGI๋ฅผ ์ค์ด๋ ๊ฒ์ด ๊ทธ๋ ๊ฒ ํ๋ ๋ฐฉ๋ฒ์ ๋๋ค. ์ธ๊ธ ๊ณต์ ๋ ๋ํ ํ๋ ๊ณต์ ์ก์ ์ํฅ์ ์ค ์ ์์ต๋๋ค.
์ ์ดํ ๊ณต์ ๋ AGI๊ฐ ์ด๋ฏธ ์ค์ ๋ ํ AGI์์ ๊ณต์ ํ ์ ์๋ ํญ๋ชฉ์ ๋๋ค. ์๋ ๋ผ์ธ ๊ณต์ ๋ ์ผ๋ฐ์ ์ผ๋ก ์ธ๊ธ ๋ณด๊ณ ์๋ฅผ ํญ๋ชฉ๋ณ๋ก ๋ณผ ๋ ์ค์ผ์ค A์ ์๋ ๊ณต์ ์ ๋๋ค. ์๋ฃ๋น๋ ์๋ ๊ณต์ ์ ํ ์์ ๋๋ค. ์ ์ดํ ๊ณต์ ๋ AGI์ ์ผ์ ๋น์จ์ ์ด๊ณผํ์ง ์๋ ํ ๊ณต์ ๋์ง ์์ต๋๋ค. ์๋ฅผ ๋ค์ด, 2016๋ ๊ณผ์ธ์ฐ๋์ ๊ฒฝ์ฐ 65์ธ ๋ฏธ๋ง์ธ ์ฌ๋์ AGI์ 10%๋ฅผ ์ด๊ณผํ๋ ๊ฒฝ์ฐ์๋ง ์๋ฃ๋น๋ฅผ ์ฒญ๊ตฌํ ์ ์์ต๋๋ค. AGI๊ฐ $75,000์ธ ๊ฐ์กฑ์ ๊ฒฝ์ฐ ์๋ฃ๋น๋ $7,500 ์ด์์ด์ด์ผ ํฉ๋๋ค.
์ ๊ณต์ ์์
์ ์ด๊ณผ ๊ณต์ ๋ ์ ์ถํ๋ ๋ชจ๋ ์ฌ๋์๊ฒ ์ด์ต์ด ๋ฉ๋๋ค. ์ธ๊ธ์ ์ ๊ณ ํ ๋๋ง๋ค ํญ๋ชฉ๋ณ ๋๋ ํ์ค ๊ณต์ ๋ฅผ ์ ํํ ์ ์์ต๋๋ค. ์ฆ, ํญ๋ชฉํ ์ฌ๋ถ์ ๊ด๊ณ์์ด ์์ ์์ ๊ธ์ก์ ์ฐจ๊ฐํ๊ณ AGI๊ฐ ๋ ๋ฎ์์ง๋๋ค.
์ ์ด๊ณผ ๊ณต์ ์๋ ๋ค์์ด ํฌํจ๋ฉ๋๋ค.
๋น์ ์ด ์ง๋ถํ๋ ์์๋ฃ.
IRS ๊ฐํ๋ฌผ 529์ ์์ฝ๋ ๋๋ก ๊ต์ฌ๊ฐ ๋๋ ๊ฒ๊ณผ ๊ด๋ จ๋ ์์ ๋น์ฉ.
์ง์์ 100๋ง์ผ ์ด์์ ์ด๋ํด์ผ ํ๋ ๊ฒฝ์ฐ ์ผ๋ถ ์ฃผ ๋ฐฉ์๊ตฐ ์ ๋ฌด ๋น์ฉ.
CD๋ ์ ์ถ์๊ธ์ผ๋ก ์กฐ๊ธฐ์ธ์ถ์ ํ๋ฉด ๋ฒ๊ธ์ด ๋ถ๊ณผ๋ฉ๋๋ค.
์๊ฒฉ์ด ์๋ ๊ฒฝ์ฐ ํ๊ต ์์ ๋ฃ ๋ฐ ์์๋ฃ.
๊ฑด๊ฐ ์ ์ถ ๊ณ์ข์์ ๊ณต์ .
๊ทํ, ๊ทํ์ ๋ฐฐ์ฐ์ ๋๋ ํผ๋ถ์์์ ๋ํ ํ์๊ธ ๋์ถ์ด์(๋จ, ์๋์ด ์ํ์ ๋ฏธ๋ง์ธ ๊ฒฝ์ฐ).
๋ถ๋์ฐ ๋งค๊ฐ์ ๋ฐ๋ฅธ ์์ค.
์ง์ฅ์ ์ฎ๊ฒจ์ผ ํ๋ ๊ฒฝ์ฐ ์ด์ฌ ๋น์ฉ, ๋จ, ์ต์ 50๋ง์ผ ๋จ์ด์ง ๊ณณ์ผ๋ก ์ด์ฌํด์ผ ํ๋ ๊ฒฝ์ฐ์ ํํจ.
๊ฑด๊ฐ ๋ณดํ๋ฃ, ๊ธฐ์กด ํด์ง ํ๋ ๊ธฐ์ฌ๊ธ ๋ฐ ๋ฉ๋ถํ ์์์ ์ธ๊ธ์ ์ ๋ฐ์ ํฌํจํ ์์์ ๋น์ฉ.
์ ํต์ ์ธ IRA์ ๋ํ ๊ธฐ์ฌ.