Carta de regalo

¿Qué es una carta de regalo?

Una carta de obsequio es una pieza de correspondencia legal escrita que establece explícitamente que el dinero recibido de un amigo o pariente es un obsequio. Las cartas de regalo con fines impositivos a menudo entran en juego cuando un prestatario ha recibido asistencia para realizar el pago inicial de una nueva casa u otra propiedad inmobiliaria. Dichas cartas indican que no se espera que el dinero recibido se devuelva de ninguna manera o forma.

Cómo funcionan las cartas de regalo

Las cartas de regalo son importantes porque, en general, los prestamistas tienden a desaprobar a los prestatarios que usan dinero prestado adicional para el pago inicial de una casa u otra propiedad. El dinero "regalado", sin embargo, es una historia diferente. Una carta de regalo hace referencia específicamente al hecho de que el dinero es un regalo y no un préstamo. El donante debe escribir directamente la carta para que tenga validez. La carta también suele revelar la relación entre el que da el regalo y el que lo recibe.

Un obsequio puede definirse ampliamente para incluir una venta, intercambio u otra transferencia de propiedad de una persona (el donante) a otra (el destinatario).

Las formas comunes de regalos incluyen:

• Efectivo, cheque u otros artículos tangibles

• Transferir un título de acciones o bienes inmuebles sin recibir nada a cambio de valor

• Condonación de deuda

• Préstamos por debajo del mercado

Todos los obsequios que excedan una cantidad determinada anualmente están sujetos a impuestos sobre la renta si se hacen a alguien que no sea un cónyuge o una organización benéfica calificada.

Carta de obsequio y estrategias de obsequio adicionales

Varias estrategias de obsequio se basan en cartas de obsequio. Por ejemplo, las donaciones entre vivos ocurren mientras una persona aún está viva y pueden reducir el patrimonio imponible ya que la persona ya no posee la propiedad cuando muere (aunque las donaciones entre vivos aún pueden estar sujetas a impuestos si se realizan tres años antes de la muerte de esa persona).

Muchas personas optan por regalar activos que se apreciarán sustancialmente en el futuro, como bienes raíces, especialmente si aún no han aumentado de valor. Esto excluye su valor actual del patrimonio del donante y también elimina la apreciación futura del patrimonio. Por el contrario, regalar activos que ya han aumentado significativamente en valor es menos ventajoso, ya que el receptor tendrá la misma base impositiva (base remanente) en la propiedad que el donante. Si el destinatario heredara el activo en lugar de recibir un regalo durante la vida del donante, el activo se eleva al valor justo de mercado de la propiedad en el momento de la muerte.

Para 2020, el IRS anunció que la exención de impuestos sobre sucesiones y donaciones es de $ 11,58 millones por persona, frente a los $ 11,4 millones en 2019.

Reflejos

• Para 2020, el IRS anunció que la exención del impuesto sobre sucesiones y donaciones es de $11,58 millones por individuo .

• Una carta de obsequio es una pieza de correspondencia legal escrita que establece explícitamente que el dinero recibido de un amigo o pariente es un obsequio.

• Las cartas de regalo son importantes cuando se trata de pagar un pago inicial de bienes raíces, por ejemplo, porque los prestamistas tienden a desaprobar a los prestatarios que usan dinero prestado adicional para el pago inicial de una casa u otra propiedad. Sin embargo, los regalos son aceptables.