gjafabréf

Hvað er gjafabréf?

Gjafabréf er lögleg, skrifleg bréfaskrift þar sem skýrt er tekið fram að peningar sem berast frá vini eða ættingja séu gjöf. Gjafabréf í skattalegum tilgangi koma oft við sögu þegar lántaki hefur fengið aðstoð við innborgun á nýju húsnæði eða aðra fasteign. Í slíkum bréfum kemur fram að ekki sé gert ráð fyrir að peningarnir sem berast verði endurgreiddir á nokkurn hátt, lögun eða form.

Hvernig gjafabréf virka

Gjafabréf eru mikilvæg vegna þess að almennt hafa lánveitendur tilhneigingu til að hnykkja á lántakendum sem nota viðbótar lánaða peninga fyrir útborgun á heimili eða aðra eign. "Gift" peningar eru hins vegar önnur saga. Gjafabréf vísar sérstaklega til þess að peningar séu gjöf en ekki lán. Gjafagjafinn verður að skrifa bréfið beint til að það hafi gildi. Í bréfinu kemur einnig oft fram sambandið milli gjafagjafa og viðtakanda.

Hægt er að skilgreina gjöf í stórum dráttum þannig að hún felur í sér sölu, skipti eða annan flutning eigna frá einum aðila (gjafanum) til annars (viðtakandans).

Algengar tegundir gjafa eru:

• Reiðufé, ávísanir eða aðrir áþreifanlegir hlutir

• Að flytja eignarrétt á hlutabréf eða fasteign án þess að fá neitt í skiptum fyrir verðmæti

• Eftirgefa skuldir

• Undir markaðslán

Allar gjafir sem fara yfir árlega ákveðna upphæð eru tekjuskattsskyldar ef þær eru gefnar öðrum en maka eða viðurkenndum góðgerðarstofnun.

Gjafabréf og viðbótargjafaraðferðir

Nokkrar gjafaaðferðir hvíla á gjafabréfum. Til dæmis á sér stað gjafir á meðan einstaklingur er enn á lífi og getur dregið úr skattskyldu búi þar sem einstaklingurinn á ekki lengur eignina þegar hann deyr (þó að gjafir innan lífsins gætu enn verið skattskyldar ef þær eru gerðar þremur árum fyrir andlát viðkomandi).

Margir einstaklingar kjósa að gefa eignir sem munu hækka verulega í framtíðinni, svo sem fasteignir, sérstaklega ef þær hafa ekki aukist að verðmæti nú þegar. Þetta útilokar núverandi verðmæti þess frá búi gjafans og útilokar einnig framtíðarvirðingu frá búinu. Aftur á móti er óhagstæðara að gefa eignir sem þegar hafa aukist verulega að verðmæti, þar sem viðtakandinn mun hafa sama skattstofn (flutningsgrundvöll) í eigninni og gjafinn. Ef viðtakandinn myndi erfa eignina frekar en að fá gjöf meðan gefandinn lifði er eignin hækkuð upp í gangvirði eignarinnar við andlát.

Fyrir árið 2020 tilkynnti IRS að undanþága frá búi og gjafaskatti væri $ 11,58 milljónir á einstakling, upp úr $ 11,4 milljónir árið 2019.

##Hápunktar

• Fyrir árið 2020 tilkynnti IRS að undanþága frá búi og gjafaskatti væri $11,58 milljónir á einstakling .

• Gjafabréf er lögleg, skrifleg bréfaskrift þar sem skýrt er tekið fram að peningar sem berast frá vini eða ættingja séu gjöf.

• Gjafabréf eru mikilvæg þegar kemur að því að greiða útborgun á fasteign, til dæmis, vegna þess að lánveitendur hafa tilhneigingu til að hnykkja á lántakendum sem nota viðbótarlán til útborgunar á heimili eða annarri eign. Hins vegar eru gjafir ásættanlegar.