Lettre-cadeau
Qu'est-ce qu'une lettre-cadeau ?
Une lettre de cadeau est une pièce de correspondance écrite légale indiquant explicitement que l'argent reçu d'un ami ou d'un parent est un cadeau. Les lettres-cadeaux à des fins fiscales entrent souvent en jeu lorsqu'un emprunteur a reçu de l'aide pour effectuer un acompte sur une nouvelle maison ou un autre bien immobilier. Ces lettres indiquent que l'argent reçu ne devrait pas être remboursé de quelque manière que ce soit.
Comment fonctionnent les lettres-cadeaux
Les lettres-cadeaux sont importantes car, en général, les prêteurs ont tendance à désapprouver les emprunteurs qui utilisent de l'argent emprunté supplémentaire pour un acompte sur une maison ou une autre propriété. L'argent "surdoué", cependant, est une autre histoire. Une lettre de cadeau fait spécifiquement référence au fait que l'argent est un cadeau et non un prêt. Le donateur doit écrire directement la lettre pour qu'elle soit valable. La lettre révèle également souvent la relation entre le donateur et le destinataire du cadeau.
Un don peut être défini au sens large pour inclure une vente, un échange ou tout autre transfert de propriété d'une personne (le donateur) à une autre (le bénéficiaire).
Les formes courantes de cadeaux comprennent :
Espèces, chèques ou autres effets tangibles
Transférer un titre sur des actions ou des biens immobiliers sans rien recevoir en échange de valeur
Remise de dette
Prêts inférieurs au marché
Tous les dons qui dépassent un montant déterminé annuellement sont assujettis à l'impôt sur le revenu s'ils sont faits à une personne autre qu'un conjoint ou un organisme de bienfaisance admissible.
Lettre de cadeau et stratégies de don supplémentaires
Plusieurs stratégies de don reposent sur des lettres-cadeaux. Par exemple, les donations entre vifs se produisent alors qu'un individu est encore en vie et peuvent réduire la succession imposable puisque l'individu n'est plus propriétaire du bien à son décès (bien que les donations entre vifs puissent toujours être soumises à l'impôt si elles sont faites trois ans avant le décès de cet individu).
De nombreuses personnes choisissent de faire don d'actifs qui s'apprécieront considérablement à l'avenir, comme des biens immobiliers, en particulier s'ils n'ont pas encore pris de valeur. Cela exclut sa valeur actuelle de la succession du donateur et élimine également l'appréciation future de la succession. En revanche, le don d'actifs dont la valeur a déjà augmenté de manière significative est moins avantageux, car le bénéficiaire aura la même assiette fiscale (base de report) dans la propriété que le donateur. Si le bénéficiaire devait hériter de l'actif plutôt que de recevoir un don du vivant du donateur, l'actif est majoré à la juste valeur marchande du bien au moment du décès.
Pour 2020, l'IRS a annoncé que l'exonération fiscale sur les successions et les donations est de 11,58 millions de dollars par personne, contre 11,4 millions de dollars en 2019.
Points forts
Pour 2020, l'IRS a annoncé que l'exonération fiscale sur les successions et les donations est de 11,58 millions de dollars par individu .
Une lettre de cadeau est une pièce de correspondance écrite légale indiquant explicitement que l'argent reçu d'un ami ou d'un parent est un cadeau.
Les lettres-cadeaux sont importantes lorsqu'il s'agit de payer un acompte immobilier, par exemple, parce que les prêteurs ont tendance à désapprouver les emprunteurs qui utilisent de l'argent emprunté supplémentaire pour un acompte sur une maison ou une autre propriété. Cependant, les cadeaux sont acceptables.
