Décaissement

Un décaissement est le versement de fonds, que ce soit pour effectuer un achat ou une autre transaction. Un déboursement peut être effectué en espèces ou par d'autres moyens de paiement.

Définition plus approfondie

En termes comptables, un décaissement, également appelé décaissement en espèces ou paiement en espèces, fait référence à un large éventail de types de paiements effectués au cours d'une période spécifique, y compris les paiements d'intérêts sur les prêts et les dépenses de fonctionnement. Il peut s'agir de paiements en espèces, de transferts électroniques de fonds, de chèques et d'autres formes de paiement.

Chaque décaissement est enregistré dans les registres d'une entreprise, avec des détails sur la transaction, y compris la date, le montant, à qui le paiement a été effectué et le mode de paiement. Sont également inclus le motif du paiement et son incidence sur le solde de trésorerie de l'entreprise. Le suivi des décaissements aide les entreprises à surveiller les flux de trésorerie pour s'assurer que ce qu'elles dépensent ne dépasse pas ce qu'elles encaissent.

Le comptable de l'entreprise inscrit généralement les décaissements dans un journal des décaissements distinct, puis les transfère au grand livre, généralement une fois par mois. En tenant un livre de caisse séparé, une entreprise peut mieux suivre où va son argent et combien elle dépense pour des types de dépenses spécifiques.

Le décaissement peut également faire référence au remboursement d'un prêt, tel qu'un prêt étudiant. Lorsqu'un étudiant obtient des prêts d'études du gouvernement fédéral ou d'un prêteur privé, le prêteur envoie l'argent à l'école et l'école paie ou verse l'argent à l'étudiant après avoir déduit les frais de scolarité et les frais. Un étudiant reçoit généralement un prêt étudiant en plusieurs décaissements, par exemple une fois par semestre.

Exemple de décaissement

Lulu est la trésorière de l'association des propriétaires de sa copropriété. Elle perçoit tous les frais de HOA, les dépose à la banque, paie toutes les dépenses de HOA et tient les registres financiers. Chaque mois, elle fait un rapport sur les revenus et les dépenses de l'HOA. Les débours mensuels typiques comprennent les services publics, l'entretien de la piscine et de la pelouse, les frais juridiques et le salaire du préposé à l'entretien, entre autres coûts. À la fin de chaque mois, Lulu totalise les revenus et les dépenses. À la fin de l'année, elle utilise le total des décaissements pour estimer les dépenses de l'année suivante.

Points forts

• Un décaissement est la remise effective de fonds du compte bancaire d'une partie à une autre.

• En comptabilité d'entreprise, un décaissement est un paiement en espèces pendant une période de temps spécifique et est enregistré dans le grand livre de l'entreprise.

• L'argent d'un prêt étudiant versé sur le compte d'une école au nom d'un étudiant est appelé un décaissement.

• Les paiements de dividendes aux actionnaires sont souvent appelés décaissements.

• Cet enregistrement des décaissements montre comment l'entreprise dépense de l'argent au fil du temps.