Valeur résiduelle
Qu'est-ce que la valeur résiduelle ?
La valeur résiduelle, également appelée valeur de récupération,. est la valeur estimée d'une immobilisation à la fin de sa durée de location ou de sa durée de vie utile. Dans les situations de location, le bailleur utilise la valeur résiduelle comme l'une de ses principales méthodes pour déterminer le montant que le preneur paie en paiements de location périodiques. En règle générale, plus la durée d'utilité ou la période de location d'un bien est longue, plus sa valeur résiduelle est faible.
Comprendre la valeur résiduelle
Les formules de valeur résiduelle diffèrent d'une industrie à l'autre, mais sa signification générale - ce qui reste - est constante. Dans les projets de budgétisation d'investissements , les valeurs résiduelles reflètent le prix auquel vous pouvez vendre un actif une fois que l'entreprise a fini de l'utiliser ou une fois que les flux de trésorerie générés par l'actif ne peuvent plus être prédits avec précision. Pour les investissements, la valeur résiduelle est calculée comme la différence entre les bénéfices et le coût du capital.
En comptabilité, les capitaux propres sont les actifs nets résiduels après déduction des passifs. Dans le domaine des mathématiques, en particulier dans l'analyse de régression, la valeur résiduelle est trouvée en soustrayant la valeur prédite de la valeur observée ou mesurée.
Exemples de valeur résiduelle
Si vous louez une voiture pendant trois ans, sa valeur résiduelle correspond à sa valeur après trois ans. La valeur résiduelle est déterminée par la banque qui émet le bail, et elle est basée sur des modèles passés et des prévisions futures. Avec le taux d'intérêt et les taxes, la valeur résiduelle est un facteur important dans la détermination des paiements de location mensuels de la voiture.
De plus, considérons l'exemple d'un propriétaire d'entreprise dont le bureau a une durée de vie utile de sept ans. La valeur du bureau au bout de sept ans (sa juste valeur marchande déterminée par accord ou évaluation) correspond à sa valeur résiduelle, également appelée valeur de récupération. Pour gérer le risque lié à la valeur des actifs, les entreprises qui possèdent de nombreuses immobilisations coûteuses, telles que des machines-outils, des véhicules ou des équipements médicaux, peuvent souscrire une assurance de valeur résiduelle pour garantir la valeur des actifs correctement entretenus à la fin de leur durée de vie utile.
Valeur résiduelle vs valeur de revente
La valeur résiduelle et la valeur de revente sont deux termes souvent utilisés dans les discussions sur les conditions d'achat et de location d'une voiture. En utilisant l'exemple de la location d'une voiture, la valeur résiduelle serait la valeur estimée d'une voiture à la fin de sa durée de location. La valeur résiduelle est utilisée pour déterminer le montant des paiements mensuels pour un bail et le prix que la personne titulaire du bail devrait payer pour acheter la voiture à la fin du bail.
La valeur résiduelle des voitures est souvent exprimée en pourcentage du prix de détail suggéré par le fabricant (PDSF). Par exemple, le résiduel peut être exprimé de la façon suivante : PDSF de 30 000 $ * valeur résiduelle de 50 % = valeur de 15 000 $ après 3 ans. Ainsi, une voiture avec un PDSF de 30 000 $ et une valeur résiduelle de 50 % après trois ans vaudrait 15 000 $ à la fin de son bail.
La valeur de revente est un concept similaire, mais elle fait référence à une voiture qui a été achetée plutôt que louée. La valeur de revente fait donc référence à la valeur d'une voiture achetée après dépréciation, kilométrage et dommages. Alors que la valeur résiduelle est prédéterminée et basée sur le PDSF, la valeur de revente d'une voiture peut changer en fonction des conditions du marché.
Si vous décidez d'acheter votre voiture de leasing, le prix correspond à la valeur résiduelle plus les frais éventuels.
Calcul de la dépréciation/amortissement à l'aide de la valeur résiduelle
La valeur résiduelle figure également dans le calcul de dépréciation ou d'amortissement d'une entreprise. Supposons qu'une entreprise acquiert un nouveau logiciel pour suivre les commandes en interne. Ce logiciel a une valeur initiale de 10 000 $ et une durée de vie utile de cinq ans. Pour calculer l'amortissement annuel à des fins comptables, le propriétaire a besoin de la valeur résiduelle du logiciel, ou de ce qu'il vaut à la fin des cinq années.
Supposons que cette valeur soit nulle et que l'entreprise utilise la méthode linéaire pour amortir le logiciel. Par conséquent, l'entreprise doit soustraire la valeur résiduelle de zéro de la valeur initiale de 10 000 $ et diviser par la durée de vie utile de l'actif de cinq ans pour arriver à son amortissement annuel, qui est de 2 000 $. Si la valeur résiduelle était de 2 000 $, l'amortissement annuel serait de 1 600 $ (10 000 $ - 2 000 $ / 5 ans).
Pour les actifs corporels, tels que les voitures, les ordinateurs et les machines, un propriétaire d'entreprise utiliserait le même calcul, mais au lieu d'amortir l'actif sur sa durée de vie utile, il le déprécierait. La valeur initiale moins la valeur résiduelle est également appelée "base amortissable".
FAQ sur la valeur résiduelle
Qu'est-ce que la valeur résiduelle dans les statistiques ?
Dans l'analyse de régression, la différence entre la valeur observée de la variable dépendante et la valeur prédite est appelée le résidu. Chaque point de données a un résidu.
Comment la valeur résiduelle est-elle calculée ?
Pour déterminer la valeur résiduelle d'un actif, vous devez tenir compte du montant estimé que le propriétaire de l'actif gagnerait en vendant l'actif (moins les coûts qui pourraient être encourus lors de la cession).
La valeur résiduelle est souvent utilisée lorsqu'il s'agit d'une voiture louée. La valeur résiduelle d'une voiture est la valeur estimée de la voiture à la fin du bail. La valeur résiduelle d'une voiture est calculée par la banque ou l'institution financière ; il est généralement calculé en pourcentage du prix de détail suggéré par le fabricant (PDSF).
Quelle est la valeur résiduelle d'une voiture ?
La valeur résiduelle d'une voiture est la valeur de la voiture à la fin de la durée du bail.
La valeur résiduelle est-elle identique au rachat ?
La valeur résiduelle et le rachat de bail sont deux choses différentes. Un rachat de bail est une option contenue dans certains contrats de location qui vous donnent la possibilité d'acheter votre véhicule loué à la fin de votre bail. Le prix que vous paierez pour un rachat de crédit-bail sera basé sur la valeur résiduelle de la voiture.
Qu'est-ce qui est considéré comme une bonne valeur résiduelle ?
La valeur résiduelle est souvent utilisée dans le cadre de contrats de location de voitures. La valeur résiduelle est la valeur de la voiture à la fin de la durée du bail. Une bonne valeur résiduelle est de 55 à 65 % du prix de détail suggéré par le fabricant (PDSF).
L'essentiel
La valeur résiduelle est l'un des aspects les plus importants du calcul des conditions d'un bail. Il fait référence à la valeur future d'un bien (généralement la date future correspond à la fin du bail). Lorsqu'elle est utilisée dans le cadre d'un leasing automobile, la valeur résiduelle est calculée à l'aide de différents facteurs :
Une valeur marchande des véhicules (pour la durée et le kilométrage requis)
Saisonnalité
Ajustement mensuel
Cycle de la vie
Performances d'Ă©limination
En comptabilité, la valeur résiduelle fait référence à la valeur résiduelle d'un actif après qu'il a été entièrement amorti.
Points forts
Différentes industries et domaines utilisent différemment la valeur résiduelle.
La valeur résiduelle influencera le montant total amortissable qu'une entreprise utilise dans son plan d'amortissement.
Si vous louez une voiture pendant trois ans, sa valeur résiduelle correspond à sa valeur après trois ans.
Généralement, la durée d'utilité ou la durée du bail est inversement proportionnelle à la valeur résiduelle d'un actif.
La valeur résiduelle d'un actif est basée sur ce qu'une entreprise s'attend à recevoir en échange de la vente de l'actif à la fin de sa durée de location ou de sa durée de vie utile.
