Fiducie révocable

Qu'est-ce qu'une fiducie révocable ?

Une fiducie révocable, également connue sous le nom de fiducie vivante révocable, est une fiducie qui peut être modifiée ou altérée par le fiduciaire ou le constituant (la personne qui crée la fiducie) à tout moment pendant qu'il est encore en vie.

Définition plus approfondie

Une fiducie révocable est un document juridique qui place les actifs du constituant dans une fiducie de son vivant, puis les distribue à ses héritiers ou bénéficiaires après son décès. Le constituant peut modifier ou annuler la fiducie de son vivant.

Une fiducie révocable est également un moyen de garantir que les successions seront transmises aux bénéficiaires du constituant, en particulier si le constituant décède subitement ou devient incapable.

La plupart des gens utilisent une fiducie révocable pour éviter le tribunal des successions. L'homologation est un processus légal dans lequel un testament est « prouvé » devant un tribunal et reconnu comme un document public valide. L'homologation peut prendre du temps et coûter cher, et est généralement plus un fardeau qu'une aide.

Un inconvénient d'une fiducie révocable est qu'elle ne couvre pas l'intégralité des actifs du constituant. Il ne couvre que les actifs ou les propriétés qui sont spécifiés dans la fiducie. Cela signifie que si le constituant veut gérer ou transmettre une grande partie de sa succession ou la totalité de sa succession, un autre type de document peut devoir être créé, comme un testament.

Exemple de fiducie révocable

Katrina a une succession d'une valeur de 80 millions de dollars et elle crée une fiducie révocable au profit de ses deux enfants. Katrina transfère la propriété de sa succession à la fiducie, se désignant comme fiduciaire et une société de fiducie comme fiduciaire successeur.

Après quelques années, Katrina change de confiance. Plutôt que de répartir équitablement la succession entre ses enfants, elle décide d'en transférer 75 % à son aîné et les 25 % restants à son plus jeune.

Cinq ans plus tard, elle décède et, comme elle n'est plus en mesure de prendre une décision concernant la fiducie, celle-ci devient irrévocable. Le fiduciaire successeur prend en charge la gestion de la fiducie, distribuant la succession aux enfants de Katrina comme spécifié dans les conditions de la fiducie.

Bien que Katrina puisse se nommer fiduciaire de sa propre fiducie au cours de sa vie, elle devrait avoir un fiduciaire successeur pour agir lorsqu'elle décède ou devient invalide.

Pourquoi avoir une fiducie entre vifs révocable? Découvrez les raisons pour lesquelles vous voudrez ou non utiliser cet outil de planification successorale plutôt qu'un testament.

Points forts

• Les fiducies irrévocables ne peuvent pas être modifiées ; les actifs placés à l'intérieur ne peuvent être supprimés par personne pour quelque raison que ce soit.

• Cependant, les fiducies révocables ont des coûts initiaux, impliquent de nombreuses étapes de financement et n'exemptent pas le propriétaire d'avoir besoin d'un testament.

• Les fiducies sont créées par des particuliers qui confient à un fiduciaire la gestion et la distribution des actifs aux bénéficiaires après le décès du propriétaire.

• Les fiducies révocables permettent au constituant vivant de modifier les instructions, de retirer des actifs ou de mettre fin à la fiducie.

• Les fiducies révocables permettent aux bénéficiaires d'éviter les procédures judiciaires d'homologation et de tutelle ou de curatelle.

FAQ

Combien coûte l'établissement d'une fiducie révocable ?

L'établissement d'une fiducie révocable nécessite souvent l'assistance juridique d'un avocat, ce qui peut la rendre plus coûteuse qu'un simple dernier testament. Selon Legal Zoom, aux États-Unis, une fiducie entre vifs révocable coûtera en moyenne entre 1 000 et 1 500 dollars pour un individu et entre 1 200 et 1 500 dollars ou plus pour un couple. Ces coûts varient selon le lieu et d'un cabinet d'avocats à l'autre.

Qu'est-ce qui est le mieux : une fiducie révocable ou irrévocable ?

Les fiducies révocables et irrévocables sont destinées à être utilisées à des fins différentes et, par conséquent, chacune est la mieux adaptée à ces fins. Les fiducies révocables sont les meilleures pour la planification successorale en conjonction avec un testament,. où les actifs restent sous le contrôle du fiduciaire. Une fiducie irrévocable ne peut être changée ou altérée une fois établie, et la fiducie elle-même devient une entité juridique qui possède les actifs qui y sont placés. Étant donné que le fiduciaire ne contrôle plus ces actifs, il existe certains avantages fiscaux et protections contre les créanciers. Ceux-ci sont mieux utilisés pour transférer des actifs de grande valeur qui pourraient entraîner des problèmes d'impôt sur les donations ou sur les successions à l'avenir.

Qu'est-ce qu'une fiducie de vie révocable ?

Une fiducie entre vifs est une fiducie établie de son vivant et peut être révocable ou irrévocable. Une fiducie de vie révocable est souvent utilisée dans la planification successorale pour éviter les tribunaux d'homologation et les conflits sur les actifs d'une succession. Contrairement à une fiducie irrévocable, la fiducie de vie révocable ne confère pas de protection fiscale ou contre les créanciers.

Qu'advient-il d'une fiducie révocable lorsque le constituant décède ?

Lorsque le constituant (fiduciaire) d'une fiducie révocable décède, la fiducie se transforme automatiquement en une fiducie irrévocable.